Авансовые платежи по налогу на прибыль

[Илианна]

Здравствуйте, фирма открыта 3 месяца назад, авансовые платежи не платили, так как обороты не превышали 3 млн., за период с 01.01. по 31.07. обороты достигли вышеуказанного порога, как правильно рассчитать авансовый платеж? Спасибо!

[Тоня]

за период с 01.01. по 31.07. обороты достигли вышеуказанного порога

Период для определения лимита дохода 4 квартала.

[Илианна]

То есть до 4-го квартала мне не нужно платить ежемесячные авансовые платежи?

[БухДмитриевна]

Здравствуйте, фирма открыта 3 месяца назад, авансовые платежи не платили, так как обороты не превышали 3 млн., за период с 01.01. по 31.07. обороты достигли вышеуказанного порога, как правильно рассчитать авансовый платеж? Спасибо!

Обязанность платить ежемесячные авансовые платежи у вновь созданной организации может возникнуть, если отработан полный квартал, т.е не 3 м-ца подряд, а именно полный квартал. У вас 2 кв. полностью отработан?

[Илианна]

Да, 2-й квартал отработан полностью, извините, я не точно указала открытие фирмы, мы работаем полных 6 месяцев.

[БухДмитриевна]

Если у вас в июле выручка превысила 1млн. в м-ц или 3млн. в квартал, то до 28 августа нужно заплатить ежемесячный авансовый платеж. Расчет нужно сделать исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.

[Илианна]

Нет, в июле 671 тыс. , по итогам 2 квартала 2 млн. Значит мне не нужно платить авансовые платежи?

[БухДмитриевна]

Значит не нужно

[Илианна]

Большое Вам спасибо.

[inola]

по итогам 2 квартала 2 млн.

А в каком либо месяце 2 квартала была выручка 1млн? Не понимаю пост 6, при чем здесь выручка июля. При сдаче декларации за 6 мес определяется выручка за 2кв и если она больше 3 млн, либо в каком либо месяце 2кв больше 1 млн определяются авансы на 3кв по строкам 290-310. В подразделе 1.2 делятся по срокам уплаты 28.07,28.08,28.09.

[БухДмитриевна]

Ну после разъяснений в пост.7 июль действительно ни причем.
А так для сведения п.5 ст 287 НК РФ
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с МЕСЯЦА, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса

[inola]

с МЕСЯЦА, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место,

Даже если и не будете платить -никаких последствий, начисления в карточку идут на основании декларации и если даже в середине квартала будет оплата, начисления будут после сдачи декларации исходя из налога к доплате и по сроку уплаты для квартальных платежей. А вот уже на следующий квартал начислятся, т к будут рассчитаны по строкам 290-310 Листа 02 и отражены в подразделе 1.2.

[БухДмитриевна]

Даже если и не будете платить -никаких последствий, начисления в карточку идут на основании декларации и если даже в середине квартала будет оплата, начисления будут после сдачи декларации исходя из налога к доплате и по сроку уплаты для квартальных платежей. А вот уже на следующий квартал начислятся, т к будут рассчитаны по строкам 290-310 Листа 02 и отражены в подразделе 1.2.

А потом во время выездной налоговой проверки пени не могут начислить?

[Наминутку]

Вроде как, новое предприятие 3 года не могут проверять? Или я не права?

[Январь]

Вроде как, новое предприятие 3 года не могут проверять? Или я не права?

Не правы, предрассудки это

[inola]

А потом во время выездной налоговой проверки пени не могут начислить?

Выездники ищут скрытые доходы и необоснованные расходы. Сверкой расчетов они не занимаются.