УСН 6% или 15% для рекламного агентства?!

[Marysik]

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться в бухгалтерии. Оформляю ИП, срочно нужно определиться с объектом налогооблажения "Доходы" - 6 % или "Доходы, уменьшенные на величину расходов" - 15%.
Деятельность связана с посредническими услугами. Например, заказчику нужно напечатать 1000 буклетов. У меня есть подрядчик типография, которая ставит цену 100 руб. за 1 шт., а я продаю заказчику за 150 руб. - 1 шт.
То есть моя выручка получается: 150 - 100 х 1000 шт.= 50 000 руб.
Вся проблема в том, что заказ может быть оплачен например в конце 2 квартала и расходы на него подрядчику - типографии тоже во втором - а реализован он будет в 3 квартале. То тут получается что за 2 квартал я должна буду заплатить налоги с суммы 150 000 - которую оплатит мне Заказчик? или все таки с 50 000 руб.?
Очень надеюсь на Вашу помощь!!!
Я не бухгалтер, а только учусь )

[Над.К]

Marysik, прежде всего надо разобраться, будете Вы работать по агентскому договору или просто по договорам оказания услуг. Потому что он этого зависит что именно будет Вашим доходом - все деньги полученные от клиента или только агентское вознаграждение
НалогооблОжение оно. Не от слова лажа

[Marysik]

Здравствуйте Над.К. - спасибо за ответ и поправку - конечно же налогооблОжение!
Я планировала работать по Договору оказания услуг. Заключать с заказчиками договора оказания услуг на полиграфическую, сувенирную продукцию, дизайн и т.д. - в рамках рекламной деятельности. А что ИП не имеет право на такой договор? Или как это может отразиться на выборе объекта налогообложения?

[Над.К]

Если по договору оказания услуг, то надо выбирать УСН 15%. Потому что у Вас будет много расходов

[Marysik]

не могли бы вы мне помочь разобрать с отчетными периодами выплаты этих 15%. Я хотела платить в конце каждого квартала - это правильно? то есть на сколько я поняла можно платить в конце года или в конце каждого квартала?
И что касается периода поступления денежных средств от заказчика и реализации готовой продукции - ИП привязано к реализации или нет. Попробую пояснить что я пытаюсь у вас узнать. Если мне поступили 150 000 руб. от заказчика в конце второго квартала, из них я заплатила производству 100 000, у меня осталась выручка 50 000. Но готовую продукцию я сдам заказчику в 3 квартале (реализация). То за второй квартал я должна буду оплатить 15% исходя из какой суммы 150 000 или 50 000 руб. ?

[Marysik]

Может быть подскажите в каком источните можно посмотреть ответ на мой вопрос? А то мне очень срочно нужно оформлять ИП - а я никак не разберусь с налогообложением

[Над.К]

Если мне поступили 150 000 руб. от заказчика в конце второго квартала, из них я заплатила производству 100 000,

Если Вы получите продукцию от производителя во 2 квартале, то сможете поставить в рахсоды 2 квартала. А если в третьем, то значит расходы третьего кваратала будут
6% при Вашей работе выбирать вряд ли стоит, Вы понимаете какой уровень наценки у Вас должен быть, чтобы заплатить 6% со всей выручки и не остаться в минусе?

[Marysik]

Если Вы получите продукцию от производителя во 2 квартале, то сможете поставить в рахсоды 2 квартала.

С этой частью ответа все понятно, получаю от производителя во втором квартале - значит ставлю в расходы второго...То есть заплачу 15% с разницы полученной от заказчика и оплаченной производству - в моем примере это 50 000 руб.
А вот если я готовую продукцию получу в третьем квартале от производителя - то про какие 6% идет речь - я не поняла, если мы рассматриваем все таки объект налогообложения Доходы - Расходы?

[Над.К]

Marysik, причем тут 3 квартал? Я вообще об УСН 6% Вам написала. А не про какой-то третий квартал

[Marysik]

Значит это я уже просто запуталась...Я просто пытаюсь понять алгоритм выплат налогов исходя из получения прибыли...
Можно сделать такое резюме, если заказ был оформлен и реализован в текущем квартале - то расходы на него списываются в текущем квартале. А если заказ был перенесен (получение от поставщика, реализация покупателю)на следующий квартал - то расходы на него уплаченные в предыдущем квартале не зачитываются и налог 15 % (говорим сейчас именно про 15%) - оплачивается с полной суммы поступившей от Заказчика?
Извините что достала Вас со своими циферками, просто мне так понятнее и удобнее считать:
Первый вариант - когда все в текущем квартале получается по налогам на прибыль так:
150 000 - Стоимость заказа
100 000 - расходы на производство
50 000 прибыль
Налог на прибыль 50 000*15?
Второй вариант, где реализация перешла на след квартал:
Получается, что расход 100 000 не учитывается и я должна заплатить 15% с суммы 150 000 руб. - ВЕРНО?

[Над.К]

Ну примерно так. Просто налог при УСН не считается поквартально. Вы не будете считать налог за 2 квартал и за 3 квартал. Вы будете считать налог за полугодие и за 9 месяцев. Т.е. если даже Вы заплатить налог в 15% от 150000 за первое полугодие, то поставив в расходы 100 тыс в следующем периоде этого года, Вы учтете их в расходы и все равно уменьшите налог этого года. Т.е. по итогам 9 месяцев у Вас окажется переплата налога
А вот если Вы получите предоплату по заказу в 4 квартале, а продукцию в следующем году, то вот тут Вы попадете на налог. Потому что налоговый период - год. И расходы будущего года никак не могут уменьшить налог предыдущего

[Marysik]

Воооот, отлично!!! Спасибо Вам огромное!!! Теперь картинка складывается...а платить налог на прибыль значит тоже не нужно по квартально, верно?
Если я вас уже сильно замучила, вы меня на какие-нибудь ссылки на законы отправляйте - я постараюсь разобрать там...
Над.К. - еще такой вопрос в каком разделе на форуме я могу проконсультироваться с людьми - которые сами открывали свое ИП в Москве, а то мне нужно позадавать банальные вопросы про прошивку документов, вообщем какие требования у нашей 46 Налоговой...

[Natalishka]

Воооот, отлично!!! Спасибо Вам огромное!!! Теперь картинка складывается...а платить налог на прибыль значит тоже не нужно по квартально, верно?

не верно, не налог на прибыль, а единый налог, и платится он по завершении квартала до 25-го числа следующего месяца

[Marysik]

ТО есть единый налог нужно заплатить до 25 октября за третий квартал? А почему тогда считается налог за полугодие и за 9 месяцев - как мне выше ответили.

Вы не будете считать налог за 2 квартал и за 3 квартал. Вы будете считать налог за полугодие и за 9 месяцев.

[Над.К]

ТО есть единый налог нужно заплатить до 25 октября за третий квартал?

не за 3 квартал, а за 9 месяцев. Потому что отчетные периоды по УСН 1 квартал, 1 полгодие и 9 месяцев. Налоговый период - год
И налог не считается поквартально. Но упоминание кварталов обычная практики бухгалтеров, так привычнее называть - по окончании квартала. А не по окончании 9 месяцев
Читайте это УСН

[BARD]

Marysik, прежде всего надо разобраться, будете Вы работать по агентскому договору или просто по договорам оказания услуг. Потому что он этого зависит что именно будет Вашим доходом - все деньги полученные от клиента или только агентское вознаграждение
НалогооблОжение оно. Не от слова лажа

Приветствую. решил не плодить тем и спросить тут. (нашел фразу Агентский договор и зацепился за нее)
В данный момент есть ИП на УСН 6. Компания занимается услугами:
Есть заказчик услуг (А) и есть исполнитель (В) посредине этой прослойки мое ИП. Суть бизнеса такова:
заказчик А обращается ко мне с просьбой организовать питание на 100р, в свою очередь покупаю это питание у исполнителя В за 90р и отдаю заказчику. т.е. сначала оплачиваю со своего счета 90р исполнителю, потом получаю на счет 100р от заказчика. (надеюсь понятно объяснился)

так вот есть несколько вопросов:
1. В данной схеме моим доходом с которого я плачу налог будет 100р? или все же 10? или это зависит от того как договор составим (агентский или оказания услуг)?
2. В такой схеме лучше переходить на УСН15?
3. Можно ли это сделать в середине года?

Заранее благодарствую

[Над.К]

1. Это зависит от договора. Если Вы будете агентом А, то у Вас будет попадать под налог только агентское вознаграждение
3. Сменить объект налогообложения можно только с 1 января

[BARD]

Хорошо, а если схема будет такая:

Заказчик размещает заказ на 100р и переводит мне их на Р/с, я эти 100р в полном объеме перевожу исполнителю, а потом от него получаю вознаграждение в размере 10р.
1. Я уплачиваю налог 6 % с этих 10р., но не возникнет ли у налоговой вопрос откуда у меня с чужого ООО появились 100р.?
2. И должен ли я с них уплачивать 6%?
3. Как я покажу налоговой, что я получаю 10р. как вознаграждение? Мне нужно предоставлять договор с Исполнителем (агентский)?
4.А договор на оказание услуг с Заказчиком мне необходимо переделать тоже в агентский?

[Marysik]

А у меня вот уточнение по поводу подтверждения расходов. Как это происходит?
Я веду свои расходы и в отчетные периоды - оплачиваю единый налог. А когда и кому нужно подтверждать, что например принтер я себе купила для работ, или например заплатила дизайн студии за разработку моего сайта?

[Над.К]

Ну так у Вас договоры будут на дизайн, там указывается, что конкретно делается

[Natalishka]

А у меня вот уточнение по поводу подтверждения расходов. Как это происходит?
Я веду свои расходы и в отчетные периоды - оплачиваю единый налог. А когда и кому нужно подтверждать, что например принтер я себе купила для работ, или например заплатила дизайн студии за разработку моего сайта?

На принтер первичные документы, подтверждающие расход, за дизайн - договор с поставщиком услуг. Конкретно никому подтверждать не нужно, записываете в Книге доходов-расходов

[Marysik]

А Ип может работать только по договорам? А по счетам нельзя? То есть если мне нужно один раз заказать 100 визиток - то нужно заключать договор? Или можно оплатить счет и получить документы?

[Natalishka]

Или можно оплатить счет и получить документы?

Можно

[Над.К]

Marysik, без договоров Вы даже в магазине пакет молока купить не можете и в автобусе проехать
Счет при некоторых условиях можеть быть договором. Поиск по форуму по слову "оферта" Вам поможет

[Disk]

Подскажите, пожалуйста, по срокам выставления документов.
ИП, с этого года перешёл на 15%, интернет-агентство. Покупаю оптом рекламу у Яндекса, продаю в розницу клиентам. Оплачиваю, условно, 100 000 руб. раз в месяц Яндексу, клиенты проплачивают по 5-10-15 т.р. в течение месяца.

Собственно, вопрос. Яндекс выписывает мне акты выполненных работ в конце месяца. Могу ли я выписать клиенту акт не в конце месяца, а сразу со счётом (как вариант - сразу после прихода оплаты на мой р/с), чтобы было меньше бумажной работы? Или, всё-таки, нужно так же, в конце месяца?

И ещё, по оферте. Можно ли в счёте указать "в соответствии с договором-офертой, размещённым на сайте таком-то (адрес конкретной страницы)" и не заключать договор?