Проезд по территории офиса - можно принять в затраты?

[Tom Smith]

Дамы и Господа, подскажите, пожалуйста, можно ли
принять в расходы статью "проезд по территории"?
Территория бизнес-центра, где снимаем офис.
Автомобиля на балансе нет.

В счёте на оплату и счёт-фактуре поставщик указывает
двумя строками: аренда помещений, проезд по территории
с выделением НДС по каждому.

[mvf]

А кто ездит-то и для чего?

[YUM]

А кто ездит-то и для чего?

Скорее всего, имеется закрытая стоянка. На нее ставят авто приезжающие работники. Вот за это (открыть ворота, закрыть ворота) и полагается уплатить .

[mvf]

Вас, питерских, не поймешь. У вас "проезд" и "стоянка" - это синонимы что ли?

[Tom Smith]

А кто ездит-то и для чего?

Как ответил уважаемый YUM - да, закрытая стоянка, на которую ставят сотрудники авто.
Можно принять такое в расходы? Или разбивать счет-фактуру на принимаемые и не принимаемые?

[ZZZhanna]

закрытая стоянка, на которую ставят сотрудники авто

Все? Пофамильно? Это как-то фиксируется? Как бы тут НДФЛ не появился...

[mvf]

Можно принять такое в расходы?

Оплату парковки чужих машин?.. - нельзя. А если к тому же парковочные места индивидуализированы - появятся НДС, НДФЛ и взносы.

[Аноним]

Может быть, это ваши клиенты проезжают к вам?)

[Tom Smith]

Оплату парковки чужих машин?.. - нельзя. А если к тому же парковочные места индивидуализированы - появятся НДС, НДФЛ и взносы.

ZZZhanna, всего два сотрудника, не фиксируется.

mvf, оплата за свои авто. Места не индивидуализированы.

Если клиенты - это отдельная история.

В таком случае можно? и нужен ли акт, помимо счет-фактуры?
Напомню, в счет-фактуре две строки: аренда помещений, проезд по территории.
За аренду акты не выставляют.

Вопрос цены, налоговых рисков - смешной, но хочется понимать, как правильно сделать.
Возможно, стоит издать приказ директора, чтобы как-то экономически обосновать?
Ведь любые затраты должны быть экономически оправданы.

[mvf]

mvf, оплата за свои авто

Так за свои (организации) или чужие (сотрудников)?

[Тоня]

в счет-фактуре две строки: аренда помещений, проезд по территории.

Интересно как...а во второй строке сумма ежемесячно одинаковая? Или по часам/метрам движения считают?

[Tom Smith]

Так за свои (организации) или чужие (сотрудников)?

Автомобили ген.директора, на балансе не стоят.

[Tom Smith]

Интересно как...а во второй строке сумма ежемесячно одинаковая? Или по часам/метрам движения считают?

Да, сумма одинаковая. Расчета не предоставляют. Собираемся заключить с ними доп.соглашение к основному договору аренды.

[mvf]

Автомобили ген.директора, на балансе не стоят.

Ну так это чужие, а не свои.

[Tom Smith]

Ну так это чужие, а не свои.

Правильно ли понимаю, что в таком случае следует разбить
такую счет-фактуру на принимаемые и не принимаемые?
(как в части основной суммы, так и в части ндс).

[ZZZhanna]

Правильно, и плюс отнести вторую часть на доходы в натуральной форме сотрудникам.

[Tom Smith]

Правильно, и плюс отнести вторую часть на доходы в натуральной форме сотрудникам.

То есть с суммы по второй части "Проезд по территории" заплатить ндфл 13 % ?
И подскажите, пожалуйста, какие будут проводки по доходу в натуральной форме.

[ZZZhanna]

Д 91 К 70
и взносы еще...
Вы бы договор переделали на аренду мест для парковки клиентов, что ли...

[Tom Smith]

Д 91 К 70
и взносы еще...
Вы бы договор переделали на аренду мест для парковки клиентов, что ли...

В таком случае не возникает ндфл 13%, но расходы тоже не принимаемые?
По проводкам не совсем понял.
1.Д60 К51 100 руб.
2.Д91 не принимаемые К60 100 руб.

А как тогда дальше увязать Д91 К70 ?

[ZZZhanna]

Почему же нет НДФЛ? У вас возникает дополнительный доход сотрудников, условно говоря, вид заработной платы, соответственно, и НДФЛ, и все взносы нужно платить как с любой другой выплаты.
По проводкам может быть два варианта:
1. Д 91 К 70
Д 70 К 60
Мне кажется, так будет удобнее потом делать отчеты, виден будет этот вид начислений по з/пл.
2. Д 91 К 60 неприн., а в зарплате провести выплатой в нат.форме.
Но тут уж от возможностей и удобства программы зависит.
А по взносам - не знаю, как сейчас, есть требования при подобных выплатах относить взносы на тот же счет, что и источник выплаты, и не принимать их в расход по прибыли, или можно учитывать, как обычные взносы.

[mvf]

76 - 51 :: перечислили
91 - 76 :: аренда (не принимаемая)
19 - 76 :: НДС
91 - 68 :: НДС (безвозмездное пользование сотрудниками парковки)
68 - 19 :: вычет НДС
70 - 68 :: НДФЛ
91 - 69 :: взносы (принимаемые)

[Tom Smith]

Почему же нет НДФЛ? У вас возникает дополнительный доход сотрудников, условно говоря, вид заработной платы, соответственно, и НДФЛ, и все взносы нужно платить как с любой другой выплаты.
По проводкам может быть два варианта:
1. Д 91 К 70
Д 70 К 60
Мне кажется, так будет удобнее потом делать отчеты, виден будет этот вид начислений по з/пл.
2. Д 91 К 60 неприн., а в зарплате провести выплатой в нат.форме.
Но тут уж от возможностей и удобства программы зависит.
А по взносам - не знаю, как сейчас, есть требования при подобных выплатах относить взносы на тот же счет, что и источник выплаты, и не принимать их в расход по прибыли, или можно учитывать, как обычные взносы.

По поводу НДФЛ - имел ввиду, если переделать договор на клиентов. Правильно понимаю?
Спасибо за развёрнутый ответ!

[Tom Smith]

76 - 51 :: перечислили
91 - 76 :: аренда (не принимаемая)
19 - 76 :: НДС
91 - 68 :: НДС (безвозмездное пользование сотрудниками парковки)
68 - 19 :: вычет НДС
70 - 68 :: НДФЛ
91 - 69 :: взносы (принимаемые)

Михаил, благодарю!