Списание просроченной кредиторской задолженности

[alena_m]

Подскажите пожалуйста, какими проводками списывается просроченная кредиторская задолженность по родительской плате в детском саду?

[topalov]

Какая же она кредиторская? Она дебиторская, по доходам (Вы же используете счет 020500000?).
Списывается, при наличии оснований, в дебет счета 040110173. Пункт 168 корреспонденции счетов (приложение 1 к Инструкции № 162н).
Только со списанием могут быть затруднения, т.к. просроченная дебиторка - это по своей сути ущерб, а ущерб просто так не спишешь - нужно сначала расследование провести, виновных поискать, ну и т.д....

[alena_m]

почему дебиторская? образовалась переплата,мы должны были вернуть деньги родителям. Правильны ли проводки:
Д 220531560 К 240111130
Д 20(забаланс)?

[topalov]

alena_m, в Вашем первом сообщении Ни СЛОВА о возврате переплаты родительской платы. Вы уж будьте добры писать по-русски, а не по-албански...Ясновидящих здесь нет.
А если Вы хотите просто вернуть родителям переплату род. платы, то это дебет счета 020531560 а кредит - откуда выдаете (касса или текущий счет).
Например, п.77 162н (если Вы казенные):
возврат излишне полученных доходов в рамках приносящей доход деятельности отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 020500000 "Расчеты по доходам" (020521560, 020531560, 020571560 - 020575560, 020581560) и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020100000 "Денежные средства учреждения" (020111610, 020121610, 020127610).
списание в порядке, установленном бюджетным законодательством, дебиторской задолженности по доходам, нереальной ко взысканию, отражается по дебету счета 040110173 "Чрезвычайные доходы от операций с активами" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020500000 "Расчеты по доходам" (020511660, 020521660, 020531660, 020541660, 020551660 - 020553660, 020561660, 020571660 - 020575660, 020581660).

[topalov]

почему дебиторская

потому что расчеты, а не обязательства (!)

[Nephila]

вернуть можно только аванс, а не начисленную род.плату