Отражение переплат по взносам в персучете

[МариАнт]

Подскажите, пожалуйста, попадают ли у вас в персучет за 1-й квартал 2012 года переплаты по взносам:
1. За 2011 год (из строки 100 РСВ-1, в моем случае - 1,96 руб.)
2. За 1-й квартал 2012 года (1,20 руб.)
Если да, то как вы её распределяете: по всем сотрудникам либо отражаете по одному сотруднику?

[МариАнт]

Подготовила отчет с отражением переплаты только за 1-й квартал 2012 г. по одному сотруднику. При проверке через checkxml ошибка - не соответствие суммы оплаченных взносов, отраженных в РСВ-1 данным ПУ.
Когда отражаешь в ПУ еще и переплату за 2011 год checkxml доволен.
Правильно ли?
И можно ли распределять переплату не равномерно по всем сотрудникам, а только по одному сотруднику?

[Bucom]

Нормативных запретов на "рукопашное" распределение уплат - без превышения начисленного - нет (хоть одному - всё, а другим - фига), но это лишняя работа для бухгалтера (выполнимая лишь при малом числе застрахованных), с повышающимся риском конфликтов с совершенствующимися тестерами. Считаю целесообразным отказ от такого распределения ( и неоднократно выступал против агитаторов за него). Наиболее благоприятна для такого отказа ситуация переплаты. Ваши 1,96 р. в ИС за 2011 г. нигде не отражаются в ИС 2011 г. (в отличие от РСВ-1, где - фактическая картина уплаты) и должны быть добавлены в уплату ИС января 2012. Январские "излишки" можно перебросить в уплату февраля, аналогично - далее в март. Если в итоге к 01.04.12 осталось "лишних" 1,20 р., то их опять же "на ум кладём" для апреля ... Ситуация переплаты - единственная для "законного" расхождения показателей "Уплачено" в РСВ-1 и ИС." На "взбрыкивания" отдельных тестеров в этом случае не обращаем внимания, а со "взбрыкиваниями" отдельных инспекторов боремся разъяснительно - совещательным трудом (не исключая в трудных случаях хождений по руководящим кабинетам).

[Генук]

МариАнт, приведите строки из РСВ:
100 (со знаком +/-)
114
144
150 (со знаком +/-)

[njufik]

можно вмешаться: похоже аналогичный вопрос!
в строке 100 переплата: -0,64
в строке 114 (полежит уплате за 3 месяца): 3000
в строке 144 (уплачено в последние 3 месяца отчетного периода): 2000
в строке 150 (остаток страховых взносов): 999,36.

в сзв-6 по итоговой графе уплаченоу меня должно быть 2000 или 2000,64?

[Генук]

njufik, не может быть копеек в 100 в этом году... надо ставить один к одному строку 150 из годового РСВ... сколько там было?

[njufik]

по 150 из годового рсв стояло -1

[Генук]

подтвердите...

100 ... -1.00
114 ... 3000.00
144 ... 2000.00
150 ... 999.00

[njufik]

Да, именно так
и еще, как я поняла в 100 строки за 1 квартал переносятся остатки из строки 150 из рсв за прошлый год по всем страховым взносам.

[Генук]

тогла АДВ-6-2 строго:
Начислено ... Уплочено
3000.00 ... 2001.00

[njufik]

спасибо
а на будущее мне - действительна формула:
На основании Письма ПФР от 18.05.2011 № 08-26/5304 в индивидуальных сведениях (СЗВ-6) можно показать "Сумму уплаченных взносов" не больше, чем "Сумма начисленных взносов за текущий отчетный период" + "Задолженность за прошлый отчетный период". Переплата в СЗВ-6 не указывается. В РСВ-1 указывается вся сумма уплаченных взносов (в том числе и переплата).

Сверка суммы уплаченных взносов между РСВ-1 и АДВ-6-2 осуществляется по следующей формуле:

А(сумма задолженности на начало отчетного периода)=(стр.110- стр.114)-(стр.140-стр.144)+стр.100

Если А<0 , тогда

Сумма уплаты в АДВ-6-2 = |А| + стр.144 - |150|

(для стр.150<0)

Если А>=0, тогда

Сумма уплаты в АДВ-6-2 = стр.144 - |150|

(для стр.150<0)

Если строка 150>0, она в расчетах не участвует.

[Генук]

njufik, можно и так...

но нагляднее четыре числа:
150 из предыдущего РСВ
114
144
150

например,
150 из годового ... -1.00
114 ... 3000.00
144 ... 2000.00
150 ... 999.00

кружек 3000, в ведре 1 с прошлого года плюс 2000 текущей => 2001 разливается полностью... ведро уплат пустое...

999 ждёт долива из ведра уплат 2-го квартала...

[МариАнт]

Генук, вот мои показатели:
100 -1,96
114 +3000
144 +2000
150 +996,84 (1000-1,96-1,20)

[Генук]

МариАнт, строка 100 не может иметь копеек... она равна строго строке 150 из годового РСВ...

[МариАнт]

Генук, вот показатели с исправленной строкой 114:
100 -1,96 - я поняла, что сейчас РСВ-1 заполняется с копейками или это не касается входящих данных, а в РСВ-1 за 2011 год в строке 150 было -2,00руб, так как раньше округляли.
114 +2998,80
144 +2000
150 +996,84

[njufik]

а вот что тогда делать-то с расхождением? или просто забить? имеется ввиду, что этот рубль вовсе не рубль, а 64 копейки?

[Генук]

МариАнт, подтвердите:

100 ... -2.00
114 ... 2998.80
144 ... 2000.00
150 ... 996.80

[МариАнт]

Генук, а что делать с 0.04 руб., куда их девать?
И огромное спасибо за помощь

[Генук]

если раздражает, то сделайте:
31.12.11 Дт 84 - Кт 69 -0.04