НДФЛ "недоудержали"

[Dilitant]

Ситуация:
31 мая 2011 года
Д 20 К 70 - 5085 руб. Начислена з/п сотруднику
Д 70 К 68.1 - 585 руб. Удержали НДФЛ
01 июня 2011 года
Д 70 К 50.1 - 4500 руб. Выдали з/п
Д 68.1 К 51 - 585 руб. Перечислен НДФЛ в бюджет

Не правильно начислен/удержан НДФЛ
13% от 5085 ЭТО РАВНО 661 руб. В результате получается что:
з/п выплачена больше на 76 руб.
НДФЛ не доимка 76 руб.

Вопрос:
Нужно доначислить НДФЛ и что бы сотрудник внес в организацию излишне полученную з/п?

[марусяО]

отчет по НДФЛ за 2011 г как сдали? должно было быть неудержание на 76 р. Сотр должен будет заплатить в налоговую

[Dilitant]

Сдали в последний день выровняли НАЧИСЛЕНО=УДЕРЖАНО, теперь вот думаем что делать?

[марусяО]

приходник рисовать

[Dilitant]

приходник рисовать

Спасибо!! пошли за "карандашами"

[Ergant]

А подскажите, за март перечислили ндфл на 1322 р меньше, чем должны были. сейчас просто доперечислить? пеня будет? в назначении платежа что писать: за март? Спасибо )

[Svetishe]

Доперечислять. Пеня будет при проверке.

[Ergant]

Доперечислять. Пеня будет при проверке.

Спасибо! )

[Vaclav]

пеня будет? в назначении платежа что писать: за март? Спасибо )

Проблема не в пенях, а в том, что при проверке будет сразу штраф 20% от суммы.

Ст. 123 НК. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

Эта редакция действует с 02.09.2010. Четкое устремление собирать этот штраф выражено еще раньше (Письмо ФНС от 26 февраля 2007 г. N 04-1-02/145@). Однако есть "положительная" судебная практика по этим штрафам.

[saigak]

ИМХО, не должно быть штрафа...на момент проверки все уже будет удержано и пречислено...

[Котообъект]

Добрый день. Опытные бухгалтера, помогите, пожалуйста, систематизировать информацию. Ситуация следующая. Стандартный вычет на ребенка. Правильно ли я усвоила, что для предоставления данного вида вычета необходимо заявление сотрудника, копия свидетельства о рождении ребенка и копия паспорта странички "Дети". И вычет данный может предоставляться обоим родителям одновременно, но только по одному месту работы каждого. Т.Е. если допустим, папа работает в 2-х фирмах, вычет ему полагается только в одной? Заранее огромное спасибо)

[Edolorin]

Детей в паспорте может вообще не быть. Копия паспорта не нужна.

[saigak]

копия паспорта странички "Дети".

это лишнее.
все остальное верно.

[GSokolov]

ИМХО, не должно быть штрафа...на момент проверки все уже будет удержано и пречислено...

На сегодняшний день это не актуально. Редакцию НК изменили, теперь срок отсчитывается от момента, когда налог должны были уплатить. Пусть готовят 15,20р.