Могу ли я уменьшить налог на сумму пенсионных отчислений?

[MoneyMr]

ИП УСН 6%.

С 2012 года:

Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов. Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

(ст. 346.21, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от 07.12.2011))


Плачу в ПФ только за себя. Работников не имею. Могу ли я уменьшить налог на суммы оплаченные в ПФ?

[Над.К]

Конечно. А в чем сомнения?

[Алина77]

это что имеется ввиду, что ИП6% без работников теперь на 100% может уменьшить или нет?
т.е. я 17208,25 делю на 4 квартала и каждый квартал уменьшаю налог на 4302,06 ? даже если сумма налога в квартал например, 7500, то я плачу налог 3198 ?

[Над.К]

Да, именно это и имеется ввиду

[Алина77]

а если меня "угораздило" уже заплатить не 3198, а 3500 (т.к. рассчитывала по старому) могу за 2 квартал на эту разницу (302 руб) меньше заплатить ?

[vicktoriya]

Помогите разобраться. 2011г. ИП УСН 6%, затем 1.06.2011 - получен патент (автотранспортные услуги). Получается за период с 1.01.2011 по 1.06.2011 - нужно сдать декларацию по УСН?. Фиксированные платежи в ПФ за год оплачены 11.06.2011г., можно ли в данном случае уменьшить налог на сумму фиксир.платежа? или нет т.к. с 1.06 уже патент? Заранее Спасибо

[Над.К]

могу за 2 квартал на эту разницу (302 руб) меньше заплатить ?

Нет налога за 2 квартал, есть за 1 полугодие. Вот когда будете считать за полугодие, можете учесть и взносы за 1 полугодие (уплаченные) и то, что уже уплатили за 1 квартал

[Над.К]

Получается за период с 1.01.2011 по 1.06.2011 - нужно сдать декларацию по УСН?.

Да

можно ли в данном случае уменьшить налог на сумму фиксир.платежа?

А был доход в первом полугодии 2011 года, с которого Вы будете считать налог? Есть что уменьшать?

[Алина77]

Спасибо

[vicktoriya]

да, доход был, около 1 млн. руб, поэтому хотелось бы уменьшить, но вот не знаю можно ли

[Над.К]

Конечно можно. На на взносы за 5 месяцев, с января по май, если ИП весь год был ИП. Либо с даты регистрации до 1 июня

[vicktoriya]

Спасибо Вам огромнейшее! а то я сегодня весь день голову ломала, такая мысль приходила, что 5 месяцев взять, но всеже больше склонялась к тому, что нельзя принять к вычету.

[Аноним]

подскажите, пжл, если сумма налога меньше уплаченных взносов(те если уменьшать на 100% уходит в минус), соответственно я не делаю авансовый платеж в налоговую?

[Над.К]

Если Вы ИП на УСн 6% и речь идет об уменьшении налога за 2012 год, то да, не делаете
И если взносы уплачены за тот период, за который Вы считаете авансовый платеж.

[sambuka]

это что имеется ввиду, что ИП6% без работников теперь на 100% может уменьшить или нет?
т.е. я 17208,25 делю на 4 квартала и каждый квартал уменьшаю налог на 4302,06 ? даже если сумма налога в квартал например, 7500, то я плачу налог 3198 ?

это такое начиная с 1 квартала 2012 года ?
или еще за 4 квартал так можно вычитать 100% отчислений в ПФ РФ из налогов ?

[Над.К]

Закон вступил в силу с 2012 года. 2011 год считаете по старому

[МариАнт]

ИП (6%) зарегистрирован в октябре 2011 года: расчетный счет не открыт, доходов нет, из расходов только фиксированные платежи в ПФР ( в части ПФР и ФОМС) оплачивали наличными через Сбербанк.
Подскажите, пожалуйста, что нужно отразить в Декларации по УСН и Книге доходов за 2011 год?

[saigak]

что нужно отразить в Декларации по УСН и Книге доходов за 2011 год

ничего.

[МариАнт]

сдаю нулевую декларацию и книгу доходов пустую тоже нужно предоставить?

[saigak]

да

[МариАнт]

saigak, спасибо за внимание!!!
Кстати, РСВ-2 нам в ПФР сказали сдавать не нужно за 2011 год, правильно? И может ещё какую-то отчетность нужно сдать за 2011 год?

[saigak]

РСВ-2 нам в ПФР сказали сдавать не нужно за 2011 год, правильно?

да

может ещё какую-то отчетность нужно сдать за 2011 год?

нет. только УСН.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=436183

[МариАнт]

saigak, сейчас формирую Книгу ДиР, нужно ли заполнять её, например, в строке 010 первого раздела проставлять прочерки или ноли?

[галава германа]

МариАнт, проставьте прочерки по итоговым строкам, нули не надо

[Аноним]

Здравствуйте. Скажите пожалуйста, я правильно понимаю...
проверьте пожалуйста мои расчеты...по усн за 2011 г.
1 квартал приход 123 000
2 квартал 43 000
3 квартал 43 000
4 квартал 129 000
Итого приход 338 000
В ноябре оплачено 16160 (округлил) взносы
Начислен налог 20280. В зачет по взносам я беру 10140. Получается 2400 к возмещению, правильно..?
У меня еще вот такой вопрос, у меня была переплата на начало 2011 г. в размере 14000, это ж нигде не отражается в декларации, я правильно понял? Еще раз спасибо.

[olesiy]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как платить усн (ИП 6%) в 2012 г.: в 1 кв.доход 230 000, а в остальные будет по 30 000 в квартал (аренда). Плачу в ПФ только за себя. Сумму страхового года можно вычесть полностью в 1 квартале? Или ее надо и уплатить в 1 кв.?

[галава германа]

Сумму страхового года можно вычесть полностью в 1 квартале?
Или ее надо и уплатить в 1 кв.?

ст. 346.21 НК РФ

3. Сумма авансовых платежей по налогу, исчисленная за отчетный период,
уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов ... ,
уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени ...

так что всю сумму не получится,
во-первых, в пределах суммы за 1-ый квартал (одна четверть годовых взносов)
во-вторых, взносы должны быть уплачены

... При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена
более чем на 50 процентов. Указанное ограничение не распространяется на ИП,
не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам
и уплачивающих страховые взносы в ПФ РФ и ФОМС в размере,
определяемом исходя из стоимости страхового года.

[olesiy]

Не понятно, отчетный период -год, почему всю сумму нельзя вычесть сразу? Простите, не дошло

[Над.К]

Потому что Вы вперед платите. А в 1 квартале можно учеть только взносы за 1 квартал. Остальное как бы предоплата

[Аноним]

Правильно ли будет: ИП 6% УСН без работников:
в марте заплатила за 2012г все взносы в ФФОМС 2821.93р
на эту сумму уменьшаю авансовый платеж за 1кв-л
-в апреле буду платить ПФ накопит. 3319.92 и уменьшу на них авансовый платеж за полугодие
-в июле заплачу 1/2 от суммы ПФ страх 5533.2 уменьшу за 9мес-цев
-в октябре заплачу остаток ПФ страх 5533.2 уменьшу за год

Или нужно каждую сумму ПФнакоп, ПФстрах,ФФОМС разделить на 1\4 и каждый квартал уплачивать 1/4ПФнакоп + 1/4ПФстрах + 1/4ФФОМС???? Сомневаюсь, правильно ли собираюсь я сделать? Или правильно будет платить по второму варианту?