Отражать в Годовом Б. Балансе единый налог за год или нет?!

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, отражать в годовом бухгалтерском балнсе налог за год (то, солько нужно заплатить до 31 марта единый налог УСН) или нет?!

Еслио отражать то почему если нет то тоже почему?

[mvf]

А Вы в балансе показатели отражаете по принципу "что хочу" или как?

[Аноним]

А Вы в балансе показатели отражаете по принципу "что хочу" или как?

Нет, строго предписаниям. Вот отсюда:
http://mvf.klerk.ru/f1otchet/f1.htm

Там есть
Отложенные налоговые обязательства
А там речь идеть лишь о
"часть отложенного налога на прибыль"

А как тут налог за год на УСН относится?

[mvf]

Ниже надо спуститься... до 1520 (если я вообще понял о чем речь).

[Аноним]

Ниже надо спуститься... до 1520 (если я вообще понял о чем речь).

Там опять же
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» кредитуется на суммы, причитающиеся по налоговым декларациям (расчетам) ко взносу в бюджеты (в корреспонденции со счетом 99 «Прибыли и убытки» - на сумму налога на прибыль, со счетом 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» - на сумму подоходного налога и т.д.).

То есть опять только нало на прибыль.

А почему вы не понимаете о чем я говорю? Что вызывает непонимание?
Ситуация довольно простая.

ООО. УСН.
Надо составить годовой баланс.
Вопрос: Налог который УСН ООО платит за год до 31 марта, эту сумму налога включать в годовой баланс этого ООО или нет?

Скажите пожаоуйста, что конкретно тут может вызывать непонимание? Мне правда очень интересно.

[mvf]

Ээээээ.... Вы бухгалтер? Для кого баланс делаете? В смысле - хотите сделать?

эту сумму налога включать

Какую "эту"? Вы авансы не платили что ли?

[Аноним]

Ээээээ.... Вы бухгалтер? Для кого баланс делаете? В смысле - хотите сделать?
Какую "эту"? Вы авансы не платили что ли?

Нет не бухгалтер. баланс для себя.

Извините.
Аваны платятся в течении год.
А я говорю о той сумме, которую следует заплатить за ГОД. При чем тут авансы?
За год чтоли не надо платить налог? Вы шутите?

[Аноним]

Сроки уплаты годового единого налога такие же, как сдачи налоговых деклараций: для организаций — не позднее 31 марта, для предпринимателей — не позднее 30 апреля.

Об этой сумме идет речь

[mvf]

Вы шутите?

Да какие тут на фиг шутки? Ответ не могу сформулировать [вырезано модератором].

О! Вы хотите сделать баланс... не на основании данных бухучета, да?

[Аноним]

Да какие тут на фиг шутки? Ответ не могу сформулировать [вырезано модератором].

О! Вы хотите сделать баланс... не на основании данных бухучета, да?

Дак какже все основано на данных бух учета.

НО конкретно днный вопрос в первом сообщении вызвал проблемы.

****
Сроки уплаты годового единого налога такие же, как сдачи налоговых деклараций: для организаций — не позднее 31 марта, для предпринимателей — не позднее 30 апреля.
****
ЭТУ сумму включать или нет в годовой баланс. Если включать то куда, в какую строку если нет то почему.

Почему вы не можете ответить на этот вопрос? Нужна еще какая то информация?

[mvf]

М-мм... допустим за год налог получился 300 белков, в течение года уплачено авансами 150 белков. Надо по году доплатить еще 150 белков. Вы какую сумму упорно хотите отразить в балансе?

[Аноним]

М-мм... допустим за год налог получился 300 белков, в течение года уплачено авансами 150 белков. Надо по году доплатить еще 150 белков. Вы какую сумму упорно хотите отразить в балансе?

150 было уже уплачено, а значит эта сумма уже отражена в балансе, так как в балансе отражаются остатки на рсчетных счетах (сколько денег ра расчетном счету). А так как эти 150 в течении года уже уплачены значит расчетный счет уменьшен на уэту сумму.

А вот те 150 который надо заплатить за год, они еще есть на расчетном счету. Воти непонятно как их отразить в годовом балансе.

[Над.К]

Аноним, Вы как баланс-то составляете? Он составляется по остаткам на бухгалтерских счетах на 1 января.

[Аноним]

Аноним, Вы как баланс-то составляете? Он составляется по остаткам на бухгалтерских счетах на 1 января.

Да так и составляется.
Но дело в том, что органиация еще не платитла ниразу налог УСН. Потмоу что создан была в конце 2011 года.
И вот баланс надо сделать, а как в нем налог годовой учесть не могу представить.
Учет ведется в 1с: Упрощенка.

[Над.К]

Аноним, Вы что, ведете бухучет кассовым методом?

[Andyko]

Аноним, деньги кому то платят обычно тогда, когда кому то должны;
т.е. перед тем, как платить, надо в учете отразить возникновение долга;
у вас оно есть?

[Аноним]

Ничего не понимаю. Почему на такой простой вопрос не могут дать ответ такие опытный бухгалтеры?

Может вы тк развлекаетесь на работе, ну скучно вам?
Не могу найти другой разумной причины

Ведь прост же все.
Есть ООО на УСН Доходы. Просто? Да.
ООО на УСН платит единый налог авансовыми платежами поквартально и за год.
Тоже просто.

Ивот простейший вопрос. Как учитывать эти авансовые платежи и главное последний платеж за год при формировании баланса.

Учитывая чо авансовых плтежей не было (ноль), а есть только годовой платеж, все же совсем просто.

Разве ответ на этот вопрос может зависеть от того как я веду бухгалтерию?
Очевидно нет. Ответ может быть единственно верный.

Зачем вы задаете эти вопросы как ведется бухгалтерия, и прочее намекая что ведется она неправильно? Зачем?

Ведь можно просто ответить на поставленный вопрос, как правльно поступить!

[Над.К]

Аноним, бухгалтерский учет обычно ведется методом начисления. Сколько и чего Вы там уплатили, дело десятое. Налог (и авансы по налогу) начисляются в бухучете, а потом уплачиваются

Разве ответ на этот вопрос может зависеть от того как я веду бухгалтерию?
Очевидно нет. Ответ может быть единственно верный.

Это Вам только так кажется
Вы знаете, как начисляются налоги? И что вообще это такое? И о том, что есть методы начисления в бухучете и есть кассовый (который редкий и неудобный).

[Аноним]

Является ли налог за 2011 год на УСН. А именно: ТА СУММА которая подлежит уплате после вычета авансовых платежей.

Является ли эта сумма каким-либо видом задолженности налоговой ли нет.
Нужно ли эту сумму отразить в балансе за 2011 год.
Если нужно то где и почему
Если не нужно тоже почему.

Это же простой вопрос, для профессионала, господа и дамы!

[Над.К]

Аноним, еще раз спрошу - Вы знаете каким методом у Вас ведется бухгалтерский учет? Раз Вы сами его решили вести

Это же простой вопрос, для профессионала, господа и дамы!

Извините, но это говорит только о том, что Вы не представляете о чем спрашиваете

[Над.К]

Короче, если у Вас метод начисления, последним днем отчетного (налогового) периода начисляются авансы (налог). Окончание налогового периода 2011 года - 31 декабря

[Аноним]

Аноним, еще раз спрошу - Вы знаете каким методом у Вас ведется бухгалтерский учет? Раз Вы сами его решили вести
Извините, но это говорит только о том, что Вы не представляете о чем спрашиваете

***
Метод бухгалтерского учёта:
Совокупность всех приемов и способов, с помощью которых в Бухгалтерском учете отражаются движение и состояние хозяйственных средств и их источников, он включает в себя следующие основные элементы.
***
И что я могу тут указать как метод? Вы что то конкретное спрашиваете?

Вы хотите сказать что при разный методах на ОДНИХ и ТЕХ ЖЕ исодный даннх, могут получится разные годовые балансы? И оба баланса будут правильными?

[Аноним]

Короче, если у Вас метод начисления, последним днем отчетного (налогового) периода начисляются авансы (налог). Окончание налогового периода 2011 года - 31 декабря

Вы об этом?
Глава 25 "Налог на прибыль организаций" предусматривает два метода определения доходов и расходов - метод начислений и кассовый метод. Об их особенностях, а также о том, как правильно на них перейти, читайте в этой статье.

Дак нету у ООО на УСН налога на прибыль. Неу.
О чем вообще речь?

[Над.К]

Представляете, бухучет может вестись методом начисления и кассовым методом. Так обычно называют методы определения доходов и расходов в бухучете
Вы совершенно не про тот метод смотрите. Надо про метод ведения бухгалтерского учета. Научные опредления из учебников никого не волнуют. Бухучет ведется не по учебникам, а по ПБУ
Я еще раз спрашиваю, Вы знаете о том, что налоги начисляют, а не только уплачивают? Так же как и любые другие расходы в бухгалтерском учете начисляются. И это совершенно не равнозначно уплате

[Над.К]

Аноним, я совершенно не о налоге на прибыль

[Аноним]

Представляете, бухучет может вестись методом начисления и кассовым методом. Так обычно называют методы определения доходов и расходов в бухучете
Вы совершенно не про тот метод смотрите. Надо про метод ведения бухгалтерского учета. Научные опредления из учебников никого не волнуют. Бухучет ведется не по учебникам, а по ПБУ
Я еще раз спрашиваю, Вы знаете о том, что налоги начисляют, а не только уплачивают? Так же как и любые другие расходы в бухгалтерском учете начисляются. И это совершенно не равнозначно уплате

То есть вы утверждаете что бухучет ООО УСН Доходы можно вести двумя методами. Методом начисления и кассовым методом. И в зависимости от того, каким методом велся бухучет, получаются разные балансы за год (для одной и той же фирмы). Я правильно вас понимаю?
Это очень интересно звучит.
Хорошо, кто и когда определяет каким методом вести бухучет? Если один год вести одним методом а другой год дргугим что получится?
Где в бухгалтерской отчетности указывается каким методом велся бухучет?
Мне это очень интересно расскажите пожалуйста.

[Аноним]

В каком конкретно ПБУ
http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9F%D0%91%D0%A3
Говорится о необходимости выбора между методом начисления и кассовом методом?
Подскажите пожалуйста.

[Аноним]

Наверное вы говорили об этом:
Признание доходов при кассовом методе
Порядок признания доходов и расходов налогоплательщиками, перешедшими на УСН, установлен статьей 346.17 НК РФ. В соответствии с данной нормой, датой получения доходов признается день поступления средств на счета в банках или в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) или имущественных прав. А также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом.

Расходы также.

Но это же известный факт, что на УСН доходы признаются кассовым методом. Почему вы спрашивали?

[Над.К]

И в зависимости от того, каким методом велся бухучет, получаются разные балансы за год (для одной и той же фирмы). Я правильно вас понимаю?

Да

Хорошо, кто и когда определяет каким методом вести бухучет?

В учетной политике организации это определяется. И вести бухучет кассовым методом могут только субъекты малого предпринимательства. И могу сразу сказать, этот метод неудобен. Объяснять неудобство небухгалтеру я не буду, уж извините

В каком конкретно ПБУ

ПБУ 9/99

Субъекты малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, вправе признавать выручку по мере поступления денежных средств от покупателей (заказчиков) при соблюдении условий, определенных в подпунктах "а", "б", "в" и "д" настоящего пункта.
(абзац введен Приказом Минфина РФ от 08.11.2010 N 144н)

ПБУ 10/99

Если организацией - субъектом малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг принят порядок признания выручки от продажи продукции и товаров не по мере передачи прав владения, пользования и распоряжения на поставленную продукцию, отпущенный товар, выполненную работу, оказанную услугу, а после поступления денежных средств и иной формы оплаты, то и расходы признаются после осуществления погашения задолженности.

Это и называется кассовый метод ведения бухучета

[Над.К]

Аноним, оставьте в покое НК, он тут вообще ни при чем