Обнаружена ошибка по НДС 3 квартал. Как исправить?

[Na28ta]

Обнаружили, что заплатили в 3 квартале НДС с аванса, которого не было. В результате НДС переплатили на приличную сумму. Если подавать уточненку, то НДС будет к уменьшению. Насколько понимаю, т.к. ошибка не повлекла недоплаты НДС в бюджет, то я могу внести корректировки в текущем периоде и имею право уточненку не подавать. Но как правильно внести изменения, чтобы принять к вычету этот НДС с аванса в текущем периоде?

[Аноним]

Подайте уточненку.

[Лёнка]

что заплатили в 3 квартале НДС с аванса, которого не было.

ошибочно приняли платеж за аванс?

[Na28ta]

Упрощенно - да.

А вообще, там всё сложнее... Мы с фирмой одной по пяти договорам одновременно работали. За всё время работы у нас постоянно путаницы были, что к какому договору отгрузили, что по какому они нам оплатили. Вот работа с ними к концу подходит, в очередной раз сверились и вылезло, что всё-таки в 3 квартале между тремя договорами суммы неверно раскиданы и получилось, что мы отразили аванс почти в пол миллиона зря и оплатили НДС по нему.

[Лёнка]

Вот работа с ними к концу подходит,

а оставить всё как есть и отгрузками 4 квартала или 1 кв этого года закрыть "аванс" не получится?

[saigak]

подавать уточненку, то НДС будет к уменьшению

да. лчше подать, иначе вы с периодами запутаетесь.

оплатили НДС по нему.

в след.раз заплатите меньше.

[Na28ta]

Лёнка, по тем договорам закрыто уже...
saigak, да умом понимаю, что проще всего уточненку подать, ведь и левака по этой фирме никакого, и ошибка несложная... Но боязно... ведь к уменьшению декларация будет, причём, к приличному уменьшению. Прежде чем прокамералят, мозги могут повыносить прилично...

Я уже в соседней ветке написала, к какому решению склоняюсь:
из вычетов уберу пару счетов-фактур так, чтобы сумма по уточненке к уплате немного получилась... Сопроводит. письмо напишу, что с ошибками декларацию заполнила из-за сбоя в программе, а те счета-фактуры, которые уберу в квартале с ошибкой, приму к вычету в следующем...

[Лёнка]

из вычетов уберу пару счетов-фактур

а убрать так,чтобы уточненку не сдавать?

[Na28ta]

Ну рубь в рубь не получится... Но с разницей рублей в 500 вполне реально... Сделаю уточненку с доплатой небольшой...

[Лёнка]

Сделаю уточненку с доплатой небольшой...

зачем?перенеси все "лишние" с/ф в следующий квартал...в итоге получится,ошиблась ты в заполнении деклы на 500 руб в большую сторону-сдать уточненку-твоё право,а не обязанность

[Na28ta]

Лёнка, вы имеете ввиду убрать несколь сч-ф так, чтобы сумма получилась всё-таки к уменьшению и оставить своё право на выбор подавать/не подавать уточненку?

[Лёнка]

Лёнка, вы имеете ввиду убрать несколь сч-ф так, чтобы сумма получилась всё-таки к уменьшению

я предлагаю убрать столько с\ф,чтобы сумма к уплате в декларации оказалась чуть меньше,чем вы показали за 3 кв...
остается вопрос...а что вы показали в 4 кв?

[Na28ta]

Лёнка, спасибо, так и поняла. И еще... вы правы... в 4 квартале тоже загвоздка. Обнаружили неверную раскидку по договорам еще в 4 квартале, но перепровели всё верно в базе тогда же... Т.е. 4 квартал я делала уже с верной раскидкой по договорам... Вот у меня и получился 4 квартал верный, а 3 квартал по базе верный, а в декларации отражены те суммы, которые были изначально . Можно было бы что-то подкорректировать в 4 квартале, но только сейчас я заметила, что в базе у меня 3 квартал расходится с декларацией...

Конечно, уточненка к уменьшению проще всего и без путаницы...

[Лёнка]

Na28ta, ваше право,но и в 4 кв можно поступить так же-перенести с\ф на этот год...
.

[Na28ta]

Лёнка, спасибо Вам огромное!

[Na28ta]

Лёнка, в процессе работы возник вопрос...
У меня же получится расхождение в реальном НДС к уплате и НДС к уплате по декларации (это и понятно). Но ведь это расхождение я уже не смогу принять к вычету... Значит получается мне это небольшое расхождение по НДС нужно будет отнести на убытки (Д99 К68.2)?

[Лёнка]

Значит получается мне это небольшое расхождение по НДС нужно будет отнести на убытки (Д99 К68.2)?

я бы на 91.2 непринимаемые...

[Na28ta]

Лёнка, ну да. Спасибо.