Помогите НДФЛ

[Людасик]

В прошлом году бухгалтер сдал 2-НДФЛ: удержанный налог = исчисленный налог.
но зарплату за декабрь выплатили часть в январе, а другую в марте. Налог за декабрь перечислили в январе. Получается 2-НДФЛ за 2003 год были не правильно составлены.
Что мне теперь делать, снова пересдать за тот год.

[ЛО]

Пересдать.

[Людасик]

В Порядке заполнении 1-НДФЛ в разделе 7 написано, что "Выплаты индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам, частным охранникам, частным детективам указываются в этом разделе только в том случае, если они предъявили налоговому агенту документы, подтверждающие их государственную регистрацию в качестве предпринимателей без образования юридического лица и постановку на учет в налоговых органах. Если такие документы не были предъявлены, то выплаты индивидуальным предпринимателям отражаются в разделе 3 Налоговой карточки. При этом коды доходов 4000 и 4600 не применяются."
А какие тогда коды применять???

[Инна_О]

В прошлом году бухгалтер сдал 2-НДФЛ: удержанный налог = исчисленный налог.
но зарплату за декабрь выплатили часть в январе, а другую в марте. Налог за декабрь перечислили в январе. Получается 2-НДФЛ за 2003 год были не правильно составлены.

исчисленный=удержанному(проводка Д70 К68 сделанная в декабре), но не равен перечисленному! Все было правильно.

[Людасик]

В Порядке заполнения 1-НДФЛ написано, что налог удержанный - сумма НДФЛ удержанная из фактически выплаченных доходов. Т.е. если з/пл за декабрь фактически выплачена в январе, удержания тоже в январе. Это я так понимаю из инструкции.
Но, вообще посмотрела всякие статьи все по разному. Кто исчисленный=перечисленный пишет, а кто и что нужно удержанный в январе относить в январь.
Поэтому хочется узнать как вы делаете. Ведь наверно многие платят зарплату 5 числа следующего месяца.

[asa]

При выездной проверке НДФЛ в прошлом году у меня с инспектором произошел небольшой спор на предмет терминов "исчисленный" и "удержанный". Мне была представлена вот такая "аргументация": если вы в ведомости на выплату з/п (или в список на перечисление) проставили сумму без НДФЛ - значит вы его уже УДЕРЖАЛИ! Не зависимо от того, когда работник получит свои деньги на руки.
На основании этого я в 2-НДФЛ всегда ставлю "исчисленный" = "удержанный". Возражений не возникало.

[Людасик]

Спасибо большое. А вы что-нибудь можете посоветовать про нотариуса, какие все-таки коды применять если у меня нет копии документов, подтверждающих регистрацию?

[asa]

А вы что-нибудь можете посоветовать про нотариуса, какие все-таки коды применять если у меня нет копии документов, подтверждающих регистрацию?

К сожалению про нотариусов ничего не знаю.

[Atania]

Людасик, в самой бумаге от нотариуса рядом с подписью есть указания на ИНН и реквизиты? У меня такая информация была и я заполняла раздел 7 НДФЛ 1 и подавала с соответствующим кодом. Так было принято.

[Людасик]

у меня только стоит печать, а в самой печати мелко написан ИНН, и Фамилия. Хватит таких реквизитов.

[Алёнушка]

Людасику В прошлом году бухгалтер сдал 2-НДФЛ: удержанный налог = исчисленный налог.
но зарплату за декабрь выплатили часть в январе, а другую в марте. Налог за декабрь перечислили в январе.

Я согласна с Инной О

[Людасик]

Спасибо