Взаимозачет

[mirugon]

Здравствуйте! У меня, возможно, глупый вопрос.

Я ИП, использую УСН (6%). Кассовый метод определения доходов и расходов.

Подскажите пожалуйста, какая сумма облагается налогом при взаимозачете? Та, которая указывается в акте или та, которая поступает мне на расчетный счет?

Т.е. вот есть у меня клиент - компания, и она мне платит за услуги, которые я ей предоставляю. В свою очередь и эта компания предоставляет мне услуги - рекламу. Расчет между нами происходит взаимозачетом. Получается что по акту сдачи-приемки услуг, сумма одна, а поступает мне на счет - другая. Которая из этих сумм облагается налогом?

Да и раньше я рассчитывал налоги исходя из суммы которая поступала на счет, подозреваю, что я, таким образом, недоплатил налоги. Как мне быть? Доплачивать? А что писать в назначении платежа? Типа, "Доплата налогов по УСН за такой-то период"?

Подскажите пожалуйста!

[Storn]

какая сумма облагается налогом при взаимозачете?

сумма ваших доходов....
счет тут ни причем....
у вас еще есть Книга доходов

Да и раньше я рассчитывал налоги исходя из суммы которая поступала на счет

раньше - это когда? в этом, в прошлом году.....или больше....
и в декларации писали такие же суммы?
в а книге что было?

[mirugon]

сумма ваших доходов....
счет тут ни причем....
у вас еще есть Книга доходов


раньше - это когда? в этом, в прошлом году.....или больше....
и в декларации писали такие же суммы?
в а книге что было?

Так вот доходом является то, что я получил или то что отражено в акте?
Раньше - это в этом году, просто получается квартальные авансы я недоплачивал?

[saigak]

то что отражено в акте

в момент взаимозачета (если на всю сумму акта)-вся сумма акта, а если взаимозачет части акта-часть акта и потом доплата.
если не совсем понимаете давайте цифры.

[mirugon]

в момент взаимозачета (если на всю сумму акта)-вся сумма акта, а если взаимозачет части акта-часть акта и потом доплата.
если не совсем понимаете давайте цифры.

Не совсем понимаю, да.
Я предоставил услуг на 100 тыс. руб., а мне эта компания предоставила услуг на 10 тыс. руб. В акте о приемке-сдаче моих услуг, соответственно, написано - 100 тыс. руб., а реально я получаю 90 тыс. руб. на счет в банке. Я не до конца понимаю с какой суммы мне платить налог по УСН 6%, со 100 тыс. или с 90?

В налоговом кодексе написано:
Организации, применяющие кассовый метод, в соответствии с п. 2 ст. 273 НК РФ датой получения дохода признают день:

-поступления средств на счета в банках, в кассу организации;
-поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав;
-погашения задолженности перед налогоплательщиком иным способом, в том числе путем проведения взаимозачета.

[Искорка]

Платить со 100тыс., 10 это ваш расход.

[Storn]

просто получается квартальные авансы я недоплачивал?

получается, значит нужно доплатить

[mirugon]

Платить со 100тыс., 10 это ваш расход.

получается, значит нужно доплатить

Понятно, я так и думал.

[mirugon]

А что писать в платежке в назначении платежа? "Доплата налога по УСН за такой-то квартал"? так подойдет?

[saigak]

подойдет.
у вас налоговая база возникает: в день взаимозачета на 10 т.р.+ в день получения оплаты на 90 т.р.

[mirugon]

подойдет.
у вас налоговая база возникает: в день взаимозачета на 10 т.р.+ в день получения оплаты на 90 т.р.

Спасибо большое за пояснения!

[Искорка]

подойдет.
у вас налоговая база возникает: в день взаимозачета на 10 т.р.+ в день получения оплаты на 90 т.р.

По-моему, сразу все 100т.р. в день получения их комиссионером от покупателя.

[L-graf]

А нельзя было сразу в документах написать 90 тыс., а не 100???
Я всегда сделаю клиенту скидку 10%, а то и 50%, если он мне окажет услугу на эту сумму.

[Искорка]

А нельзя было сразу в документах написать 90 тыс., а не 100???

Это как? Тогда договор должен быть другой. Покупатель комитентом будет.

[Зета]

"Доплата налога по УСН за такой-то квартал"? так подойдет?

вы можете акт взаимозачета оформить текущей датой, если другая сторона не против. Тогда не будет просрочки по уплате налога

[Искорка]

Ум за разум зашел, какая комиссия

[saigak]

Ум за разум зашел, какая комиссия

угу...там два разных договора на друг друга и простой взаимозачет.

[nellichka]

Подскажите теперь и мне пожалуйста:
ИП традиционная 13%
За три квартала этого года я купила товара у контрагента на сумму 400 000, при этом оказала ему услуги на 300 000 рублей. Подписали акт взаимозачета с кредитовым сальдо 100 000 рублей. Оплаты поставщику и покупателю не было. Продала товар другому контрагенту на 400 000 рублей, которую он полностью оплатил.Как посчитать налог с дохода 13%?

[nellichka]

Подскажите теперь и мне пожалуйста:
ИП традиционная 13%
За три квартала этого года я купила товара у контрагента на сумму 400 000, при этом оказала ему услуги на 300 000 рублей. Подписали акт взаимозачета с кредитовым сальдо 100 000 рублей. Оплаты поставщику и покупателю не было. Продала товар другому контрагенту на 400 000 рублей, которую он полностью оплатил.Как посчитать налог с дохода 13%?

Сорри, продала товар др. контрагенту на 500 000 рублей

[Andyko]

у вас доход от оказания услуг 300 тыр и доход от продажи товара 500 тыр;
в расход можно поставить стоимость приобретенного товара, если он весь продан, но не более оплаченной суммы - 300 тыр

и еще непонятно, куда делся ндс у вас

[nellichka]

у вас доход от оказания услуг 300 тыр и доход от продажи товара 500 тыр;
в расход можно поставить стоимость приобретенного товара, если он весь продан, но не более оплаченной суммы - 300 тыр

и еще непонятно, куда делся ндс у вас

Я уже очистила от ндс

[nellichka]

Я уже очистила от ндс

Услуги в расходы нельзя брать, т.к. это у нас ЕНВД. 13 % только с продаж товара

[Аноним]

Господа, а при чем здесь расход, если УСН 6%???

[saigak]

Господа, а при чем здесь расход, если УСН 6%??

а это другой ИП...у него ОСНО.

[Andyko]

Услуги в расходы нельзя брать, т.к. это у нас ЕНВД. 13 % только с продаж товара

во первых, услуги, оказанные предпринимателю, на ЕНВД не будут, а во вторых, я предлагал в расход взять не ваши услуги, а стоимость товара