Отступное по договору цессии

[karaganda]

Добрый день, коллеги!
Подскажите, пожалуйста, прав ли я в своих рассуждениях.
1)Наша компания (цессионарий) приобретает после 01.10.11 г. дебиторскую задолженность у цедента на 800 тыс. руб., вкл. НДС 18 % (долг первоначального должника за СМР).
2) По соглашению об отступном, мы хотим рассчитаться по договору цессии поставкой материалов на 708 тыс. руб., в т.ч. НДС 108 тыс. руб.
3) При передаче долга, цедент с/ф не выставляет, поскольку для него, фин. результат операции отрицателен, а НДС в составе первоначального долга (СМР) уже был начислен.
5) для нас (цессинарий) первоначальная стоимость фин. вложений составит 708 тыс. руб.
6) при реализации соглашения об отступном (отгрузка материалов) мы выставляем с-ф на 108 тыс. руб., поскольку для нас отгрузка материалов в счет долга по дог. цессии будет реализацией!
7)При погашении долга первоначальным должником фин. результат (800-708) тыс. руб. будет облагаться НДС по ставке 18/118 и налогом на прибыль.
8)Получается, что НДС облагаются все 800 тыс. руб?!

[марусяО]

п. 6 не поняла

[karaganda]

п. 6 не поняла

Вот именно ситуация с НДС меня и смущает!!! А каково Ваше мнение? И каким документом оформлять отгрузку материала, если НДС не должен быть в расчетах?

[Наталия*]

Добрый день, коллеги!
Подскажите, пожалуйста, прав ли я в своих рассуждениях.

8)Получается, что НДС облагаются все 800 тыс. руб?!

Смотря где.
Если для фирмы в целом - да. Если по сделкам, то по цессии 92 (800-708), по реализации материалов - 708.
п. 2 ст 155 нк рф.

[марусяО]

Если для фирмы в целом - да. Если по сделкам, то по цессии 92 (800-708), по реализации материалов - 708.