Двойная оплата

[talya]

Наши покупатили два раза сделали оплату по одному счету (в сентябре) пока от них претензий нет, директор сам сообщать не хочет им об этом. Подскажите пожалуйста, до какого момента можно эту оплату держать на 62.02 если покупатели так и не предъявят претензий и не будут делать сверку?

[Январь]

Срок исковой давности три года

[talya]

Спасибо! А потом на внереализационные доходы? Это кредиторская задолженность?

[Январь]

Да

[talya]

Большое спасибо за ответ

[talya]

Подскажите пожалуйста а с суммы этой оплаты нужно восстановить НДС при переходе на УСН?

[Январь]

а с суммы этой оплаты нужно восстановить НДС при переходе на УСН?

Восстановить? Вы ж при получении аванса уже начислили НДС
Поскольку ни НДС, ни вообще всю сумму вы не возвращаете, то ничего с НДС и не делаете.

[НатальяС]

А неосновательного обогащения здесь, разве, не будет?

[Январь]

А неосновательного обогащения здесь, разве, не будет?

А вы предагаете обежать полстраны и найти, кому деньги вернуть?

[talya]

Восстановить? Вы ж при получении аванса уже начислили НДС

Нет не начислили

[Tаsha]

А зря...
При получении авансового платежа Вы должны были выписать авансовую фактуру. Соответственно начислить и уплатить НДС с нее

[Январь]

Если считать платеж ошибочным, то и НДС не надо начислять (и при переходе на УСН ничего с НДС делать не надо)

[Аноним]

Если считать платеж ошибочным, то его и на 62.2 не стоило вешать, наверное. А раз он там - то надо НДС.

[Январь]

Если считать платеж ошибочным, то его и на 62.2 не стоило вешать, наверное. А раз он там - то надо НДС.

Не счет бухгалтерского учета определяет, что и как облагается НДС. Да и ничто не мешает "перевесить" на 76.

[Надя222]

Однозначно счет 76.12 Расчеты по невыясненным суммам и ндс не начисляется

[Январь]

Однозначно счет 76.12

Однозначно? А почему не 76.15 или 76.89?

[talya]

Прошу прощения, НДС с этой суммы мы начислили и перечислили в бюджет в 3 кв., я что то зациклилась на 4 кв. и проглядела этот момент, соответственно выписана авансовая сч. фактура. С НДС ладно, начислили, перечислили, налоговая только будет рада, и такой порядок по моему имеет место быть, также как и описано выше, что можно не начислять НДС, но вопрос остается нужно ли выполнять какие-либо действия при переходе на УСН, у нас кредитовое сальдо на конец года на 62 сч. на полученную сумму и дебетовое сальдо по БУ на 76 сч. на сумму НДС (авансовая сч. фактура), соответственно это сумма идет в бух. балансе за год по строке 1260 "Прочие оборотные активы", оставить баланс в таком виде или все же подкорректировать?

[Январь]

Если по правилам, то вы этот начисленный с аванса НДС при переходе на УСН должны были вернуть покупателю. Переходите с января? Значит в 4 квартале должны были вернуть и тогда могли бы его к вычету в декларации за 4 квартал показать
А теперь забудьте об этом НДС до тех пор, пока кредиторку списывать не будете. При списании будет 91.2 - 76.АВ (ни на какой налог не влияет)

[talya]

Ок! Спасибо за ответ! Да, с января переходим. Значит в отчете за год (бух.балансе) оставляю все как есть

[talya]

Подскажите пожалуйста! Я все по тому же вопросу ))) платеж у нас был 28.09.2011г. Какого числа мне списать на доходы? 28.09.2014г.? Проводка будет Дт.62.02 Кт.91.01? И теперь эти доходы мы должны учитывать при расчете налога при УСН, у нас - доходы 6%

[lisss]

от даты реализации отсчитайте три года. А если после этого подписывали акты сверок с кредиторской задолженностью - то три года с последнего акта сверки.

[talya]

Наши покупатели два раза сделали оплату по одному счету (в сентябре) пока от них претензий нет, директор сам сообщать не хочет им об этом. Подскажите пожалуйста, до какого момента можно эту оплату держать на 62.02 если покупатели так и не предъявят претензий и не будут делать сверку?

Я правильно понимаю если оплата (та что вторая) была 28.09.2011г. то ровно три года будет 28.09.2014г. или все же 27.09.2014г.? А проводки верные? И берем все же эту сумму для расчета налога при УСН (у нас доходы 6%)

[Январь]

Я правильно понимаю если оплата (та что вторая) была 28.09.2011г. то ровно три года будет 28.09.2014г. или все же 27.09.2014г.?

А есть разница?

И берем все же эту сумму для расчета налога при УСН (у нас доходы 6%)

Вы второй раз с этой суммы хотите налог заплатить?

[Аноним]

Все мы люди и можем ошибиться - как-то неприлично (по-человечески) не возвращать- ведь и Вам в будущем могут не вернуть

[talya]

Все мы люди и можем ошибиться - как-то неприлично (по-человечески) не возвращать- ведь и Вам в будущем могут не вернуть

Увы решение директора, сказал спросят вернем, нет - не будем сами возвращать
Так никто и не попросил эту сумму вернуть, а мы люди подневольные, лично я бы вернула, тем более она не такая уж и большая и проблем у меня меньше с учетом было бы тогда

[talya]

А есть разница?

Вот даже и не знаю? Просто рассуждаю как правильнее будет

Вы второй раз с этой суммы хотите налог заплатить?

Что то помниться мы с этой суммы налог на прибыль не платили, т.к. не посчитали это доходом, но могу ошибаться, надо проверить 3 года уже прошло мы тогда были на ОСНО.

[Январь]

Что то помниться мы с этой суммы налог на прибыль не платили, т.к. не посчитали это доходом, но могу ошибаться, надо проверить 3 года уже прошло мы тогда были на ОСНО.

При ОСНО не возникало налога из-за лишней предоплаты. Тогда по УСН будет доход при списании
А по датам... Три года закончили 27.09. Но период то все равно один

[talya]

Спасибо большое за ответ! Значит 28.09.2014г. делаю проводку Дт.62.02 Кт.91.01 и учитываю эту сумму при расчете авансового платежа по доходам за 9 мес. (Соответственно если мы с этой суммы не платили налог на прибыль)

[talya]

И опять у меня сомнения. Я правильно понимаю, если у меня на 62 счете было 118руб. а на 76АВ 18 руб. НДС, на доходы (91.01) я отношу 118руб. и именно 118 руб. учитываю при расчете налога при УСН 6%. Я не могу учесть 100 руб. в доходах т.к. у нас не УСН доходы-расходы. Хотя когда мы были на ОСНО, мы эти 18 руб. учитывали при расчете для уплаты налога НДС. Я так понимаю это уже не имеет значение, сейчас доход 118руб.

[Январь]

Хотя когда мы были на ОСНО, мы эти 18 руб. учитывали при расчете для уплаты налога НДС.

Это и при ОСНО весьма спорный расход