Подарки, букеты ставка НДС

[Аноним]

Подскажите по ставкам:
я имею касс чек или еще плюс товарный там нет НДС, допустим, подарок, букет и тп для клиента например, за 100 руб,

сколько я должна заплатить в бюджет: 100 руб+18%= из них ндс 18 рублей к уплате??

какими будут проводки если я выдаю ден.ср из кассы сотруднику для покупки подарка клиенту:

Д71 к50 -100 выдано подотчет
Д10 к71 -100 куплен сувенир/букет или что там может быть еще((
Д62 к91.1 -118 неприним.дох
Д91.2 к62 - 100 неприним.расх
Д91.2 к 68.2 - 18 ндс к уплате в бюджет

куда девать остаток НДС по 62?
у меня не получается, или проводки неправильные,
я уже измучилась... поправьте меня пож-та по суммам и проводкам((

[Январь]

сколько я должна заплатить в бюджет: 100 руб+18%= из них ндс 18 рублей к уплате??

Да (предполагается, что 100 руб, вполне рыночная стоимость)

куда девать остаток НДС по 62?

А откуда взялся 62 счет?
Купленные подарки списываете
91.2 - 10 100р.
и НДС туда же 91.2 - 68 18р

[NOOM]

Да (предполагается, что 100 руб, вполне рыночная стоимость)
А откуда взялся 62 счет?
Купленные подарки списываете
91.2 - 10 100р.
и НДС туда же 91.2 - 68 18р

поясните, пожалуйста, а почему с купленного под отчет подарка еще надо платить НДС? мы ведь уже заплатили 100 руб. за подарок, и на эту сумму есть чек. Я что, должна себе начислить НДС 18% с этих 100 руб. и заплатить в бюджет???

[Январь]

почему с купленного под отчет подарка еще надо платить НДС?

Потому что безвозмездная передача признается объектом налогообложения по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК)

[NOOM]

Потому что безвозмездная передача признается объектом налогообложения по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК)

1). а если я купила под отчет это как товар. Я еще не знаю, будет ли это подарком или нет. ТО в какой момент начислять НДС?

2) если на покупку этого "подарка" есть чек с выделенной суммой НДС в чеке и с/ф - то НДС начислять не нужно?

3) не надо ли платить еще и НДФЛ? Или это только в случае, если подарок предназнаен физику?

[Январь]

1). а если я купила под отчет это как товар. Я еще не знаю, будет ли это подарком или нет. ТО в какой момент начислять НДС?

Когда подарите

если на покупку этого "подарка" есть чек с выделенной суммой НДС в чеке и с/ф - то НДС начислять не нужно?

Нужно начислять, если подарите. Но вычет будет.

не надо ли платить еще и НДФЛ?

Надо и НДФЛ, но подарки до 4000 руб. не облагаются.

[Аноним]

Январь:
А откуда взялся 62 счет?
Купленные подарки списываете
91.2 - 10 100р.
и НДС туда же 91.2 - 68 18р

---- спасибо за ответ!!

Вопрос:
я думаю, если есть расход, то должен же быть доход?? мне важен любой доход для расчета доли: у меня раздельный учет НДС,
мне же нужно на что-то наложить 91.1.. вот я и на 62.. кстати как понимать доход от безв. передачи? это принимается для прибыли или нет?( мне нужно куда-то посадить доход, чтобы красиво было для раздельного ндс...?? я уже не знаю.. уже не уверена..
или он просто необлагаемый и для раздельного ндс мне он не нужен??

у меня ничего не получается(((((((

[Аноним]

и мне же нужно отразить доход в декларации по ндс.. может это должно попасть в другую строку 18\118.. тогда вообще ерунда получится... что-то не сходится..

[Январь]

мне же нужно на что-то наложить 91.1.. вот я и на 62.. кстати как понимать доход от безв. передачи?

нет здесь никакого дохода, один сплошной убыток. Ну только если не считать "доходом" потенциальную лояльность одариваемого. Но в рублях вы это не измерите.

[Аноним]

нет здесь никакого дохода, один сплошной убыток. Ну только если не считать "доходом" потенциальную лояльность одариваемого. Но в рублях вы это не измерите.

но как тогда запихнуть этот ндс к уплате в декларацию? по какой строке-ставке?

налоговая база-ставка-сумма ндс
100-------------18%---18

правильно? но за счет чего будет база?
или в какой "налогооблагаемый объект" это все засунуть по декларации?

[Аноним]

если я не покажу 91.1 у меня не попадет ничего в декларацию, если только руками добавлять, но тогда все равно не сходится что-то...получается разница между выручкой-прочим доходом по базе НДС и базе прибыли

[Январь]

Налоговая база не обязательно равно доход
При безвозмездной передаче налоговая база - рыночная стоимость передаваемого без НДС, соответственно ставка будет 18%

получается разница между выручкой-прочим доходом по базе НДС и базе прибыли

Так и должна разница получаться

[Аноним]

из-за этой разницы меня налоговая достанет, напишет еще запрос на пояснения, типа почему у вас разница между базами, с подтекстом а где наш налог на прибыль,
это нормально??? я буду постоянно им письма писать и писать...

а что если взять и обложить это прибылью? те задвоить расход по 91.2, те с моей проводкой по Д62 к91.1, повторно отвесить д91.2 к 62,
будет доход и не будет разницы и не будет у них вопросов по отличию по базе??

или это совсем нездорово будет...

[Январь]

это нормально???

Нормально. И не надо считать налоговиков дураками

а что если взять и обложить это прибылью?

Что "это"? Нет у вас дохода, никакого, ни налогооблагаемого, ни налогонеоблагаемого.

или это совсем нездорово будет...

Совсем

[Аноним]

)))))) я не говорю, что они дураки,

просто вот видят они разницу и точно прикопаются, а почему.. вот чтобы им строку туда не придумать по разнице по базам, вот точно переписку затеят ((((