ИП турагент ОСНО

[kittena2007]

Добрый вечер! Подскажите, одну вещь - подруга регистрирвала ИП - основной вид деятельности теристический агент (ОКВЭД 63.30), но пропустила срок подачи заявления на УСН, соответственно попадает до конца года под схему ОСНО. Какие налоги в данном случае (кроме фиксированных платежей в ПФР и ФСС) подлежат уплате и сдаче декларации, в какие сроки и прнцип расчета? Есть ли особенность заполнения КУДиР в данном случае по сравнению с УСН?

[Andyko]

теристический агент

какой кошмар, и не боится?

ндс и ндфл
для осно есть своя специальная книга учета

[kittena2007]

А расчет производится:

- по НДФЛ доходы (в случае с туризмом сумма АВ+ДАВ)*0,13?
- а НДС - (сумма доходов/118)*18 - сумма расходов*0,18?
Верно?
И еще в части НДС, насколько я знаю, имеется возможность не платить НДС для ИП на ОСНО, оборот которых за три месяца был менее двух миллионов рублей, так?

[бух2007]

Есть ли особенность заполнения КУДиР в данном случае по сравнению с УСН?

Ндаааа. А не хочет ли она срочно закрыть ИП и открыть вновь, но уже по УСН?
Или все-таки будет до конца года на ОСНО лямку тянуть?
КДиР там своя и весьма особенная. Ну книга по УСН с той книгой рядом не стояла.

АВ+ДАВ

Это Что?

- сумма расходов*0,18?

Расходы не все с НДС могут быть.

имеется возможность не платить НДС для ИП на ОСНО, оборот которых за три месяца был менее двух миллионов рублей, так?

Да. По ст.145. Необходимо будет подать уведомление. Только актуально ли это? Она когда зарегистрировалась? С 01.01 уже можно на УСН перейти.

фиксированных платежей в ПФР и ФСС

В ФСС их не платят.

[kittena2007]

Ндаааа. А не хочет ли она срочно закрыть ИП и открыть вновь, но уже по УСН?

Или все-таки будет до конца года на ОСНО лямку тянуть?
КДиР там своя и весьма особенная. Ну книга по УСН с той книгой рядом не стояла.

Уже есть деятельность - фактически были продажи - так что как минимум до конца года придется отчитываться по ОСНО..
Как быть с КУДиР - можно в кратце по особенностям?

Это Что?

т.е по договору с турооператором (ТО) , ТО выплачивает турагенту (ТА) фиксированное вознаграждение (АВ)
и еще ТА имеет право на покупку путевок у ТО по льготной цене (со скидкой), соответственно разница между стоимостью путевки, упаченной клиентом (туристом) и переданной ТО, составлет дополнительное агентское вознаграждение (ДАВ) или прибыль.

Расходы не все с НДС могут быть.
Т.е. мы берем сумму расходов с выделенным НДС и применяем к ней коэффициент 0,18? А как быть с расходами, в которых НДС не выделен?

Да. По ст.145. Необходимо будет подать уведомление. Только актуально ли это? Она когда зарегистрировалась? С 01.01 уже можно на УСН перейти.
В какие сроки данное заявление подается? Зарегистрирована несколько месяцев назад (точнее, к сожалению, не скажу).


В ФСС их не платят.

В смысле ФФМС и ТФОМС...