Счёт-фактура на сумму штрафных санкций?

[Аноним]

Претензия признана подрядчиком, о чем имеется оригинал их письма.
Должны мы выставлять счёт-фактуру, чтобы подрядчик оплатил нам штрафных санкции? Исходя из какой нормы?

[mvf]

По НК - не должны, по мнению налоргов - должны.

[Аноним]

СПАСИБО, mvf!

Вообще хотелось бы немного углубиться в ситуацию.

Заказчик должен Подрядчику 100 рублей согласно акту выполненных работ. Акт подписан пока только в факсимильном варианте и есть у обеих сторон.

При этом Подрядчик признал выставленные Заказчиком штрафы на сумму 10 рублей, о чем имеется оригинал письма Подрядчика.

Заказчик хочет направить Подрядчику письмо о зачете встречных однородных требований на 10 рублей и сообщить при этом, что акт на 100 рублей будет оплачен в сумме, соответственно, 90 рублей. При этом убедиться, что такое письмо будет получено Подрядчиком.

Какие трудности здесь могут быть по принятию к бухучету суммы акта и/или санкций?
Спасибо.

[Тоня]

Никаких.

[Аноним]

То есть?
на 90 рублей из 100 кредиторка закрывается. А 10 рублей куда? Повисают?

Заявление о зачете, полученное контрагентом, является основанием для "закрытия" этих 10 рублей?

[Тоня]

А 10 рублей куда? Повисают?

Почему и где повисают? Вы штрафные санкциии в учете начислили (дебиторку отразили)?

[Аноним]

Почему и где повисают? Вы штрафные санкциии в учете начислили (дебиторку отразили)?

и что?

[Тоня]

Хороший ответ на поставленный вопрос...Какой проводкой 10 рублей начислили?

Заявление о зачете, полученное контрагентом, является основанием для "закрытия" этих 10 рублей?

Вполне. И акт сверки подпишите.

[denshina]

подскажите, пожалуйста, как поступить в следующей ситуации:
мы являемся перевозчиками. по окончании перевозки от заказчика пришли акты об утрате ТМЦ и расходные накладные на утерянную продукцию, с выделением НДС, где мы отражены как покупатели. если правильно понимаю, выхода у нас два: либо акт взаимозачета и тогда вышеуказанная ситуация, либо заказчик оплачивает полностью нам наши услуги, а мы отдельно оплачиваем его претензию. могу ли я тогда уменьшить на эти расходы налогооблагаемую прибыль? могу ли принять к зачету НДС? каким образом мне отразить этот платеж в БУ и НУ?
заранее благодарю за ответ

[Учитель]

Возмещение претензии по договору - это ваши прочие расходы
Д91.2, в прибыли тоже можно учесть (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ)

[denshina]

спасибо большое!
а с НДС что? можно ли его к зачету принимать?

[Учитель]

Но в претензии НДС быть не должно, она выставляется без НДС. Вы просто возмещаете и все

[denshina]

ок. спасибо