Начисление налога на прибыль

**Аноним159** · 28.07.2011, 13:10

Запуталась:
2009 г. 1 кв. начислен налог на прибыль - 63874, к оплате - 63874
полугодие начислен - 63503, убыток - 371
9 мес. начислен - 65931, к оплате - 2428
год начислен 69176, к оплате - 3245
какие проводки должны быть?
2010 г. 1 кв. начислен - 0, к оплате - 0
полугодие начислен - 0, к оплате - 0
9 мес. начислен - 0, к оплате - 0
год начислен - 5554, к оплате 5554
2011 г. 1 кв. начислен - 0, к оплате - 0
полугодие начислен - 20000, к оплате - 20000
какие проводки
теперь, в настройках программы стояло условие применять ПБУ18, фирма относиться к субъектам малого предпринимательства, со 2 квартала хотим убрать это условие, как быть с тем, что есть по счету 68.4.2?

**Январь** · 28.07.2011, 13:26

1. кв.09: 99 - 68 63874
2 кв.09: 99-68 -371
3 кв.09: 99 - 68 2428
4 кв.09: 99 - 68 3245
4 кв.10: 99 - 68 5554
2 кв.11: 99 - 68 20000

Сообщение от Аноним159

как быть с тем, что есть по счету 68.4.2?

А там ничего и не должно быть. По окончании каждого периода 68.4.2 закрывается на 68.4.1
Проверьете, что у вас есть на 09 и 77

**Аноним159** · 28.07.2011, 13:46

Сообщение от Январь

Проверьете, что у вас есть на 09 и 77

А там ничего и нет в Закрытии месяца галочки ПБУ 18 не отмечены

**Сергей А.В.** · 28.07.2011, 14:14

Сообщение от Аноним159

в Закрытии месяца галочки ПБУ 18 не отмечены

Если бы были отменены, то на 09 и 77 по определению ничего не было бы.

**Аноним159** · 28.07.2011, 15:20

Так я и не пойму:
1. кв.09: 99 - 68 63874
2 кв.09: 99-68 -371
3 кв.09: 99 - 68 2428
4 кв.09: 99 - 68 3245
4 кв.10: 99 - 68 5554
2 кв.11: 99 - 68 20000
проводки по 68.4.1 или 68.4.2?

**Сергей А.В.** · 28.07.2011, 15:25

Если не применяете ПБУ-18 и это реальные суммы налога на прибыль, то надо применить 68.4.1

**Аноним159** · 28.07.2011, 15:28

А то, что на 68.4.2 сторнировать?

**Январь** · 28.07.2011, 16:13

А то, что на 68.4.2 сторнировать?

А что у вас там и откуда взялось? Если закрытием месяца налог начисляли, то надо было делать еще:
68.4.2 - 68.4.1 по бюджетам

**Аноним159** · 28.07.2011, 19:06

Разобралась, спасибо

**Аноним325** · 30.07.2011, 18:59

Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста. В 1с 8.2., помимо "закрытия месяца", нужно ли делать дополнительно какие-то проводки по налогу на прибыль или по авансовым платежам вручную?
Объясняю ситуацию. За 1 кв. начислен налог 17 046 и отражен в учете операцией "закрытие месяца" проводками Д.68.04.2 К.68.04.1 (по бюджетам). Но, ввиду того, что у нас выручка была свыше 36 миллионов, я решила проплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль, но в декларации по налогу на прибыль их не показала. Во втором кв. они отражались проводкой Д.68.04.1 К51. Теперь же, когда я сворачиваю полугодие, операцией "Закрытие месяца" делается сторнирующая проводка Д.68.04.2 К.68.04.1 на сумму исчисленного за 1 кв.налога на прибыль.
И на конец полугодия у меня висят суммы по Д. 68.04.1 и по К.68.04.2.

**Январь** · 30.07.2011, 20:39

Сообщение от Аноним325

За 1 кв. начислен налог 17 046 и отражен в учете операцией "закрытие месяца" проводками Д.68.04.2 К.68.04.1

Налог на прибыль начисляется проводкой 99 - 68

Сообщение от Аноним325

ввиду того, что у нас выручка была свыше 36 миллионов, я решила проплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль

36 млн. за какой период?

Сообщение от Аноним325

но в декларации по налогу на прибыль их не показала

А налоговая теперь догадаться должны, что вы "решили"?

Прибыль есть у вас за полугодие?

**Аноним345** · 31.07.2011, 16:42

[QUOTE=Январь;53381249]Налог на прибыль начисляется проводкой 99 - 68

А начисляется вручную или с помощью функции закрытие месяца?

При закрытии 1кв.2011г. сформированы автоматически вот такие проводки
д.68.04.2 к.68.04.1-1 704,52 (ФБ)
д.68.04.2 к.68.04.1-15 340,64 (РБ)
д.77 к.68.04.2 - 50.85 (погашение ОНО)
д.68.04.2 к.09 (убыток тек.периода) - 220 679,29
д.99.02.1 к.68.04.2 - 237 724,44(условный расход по налогу на прибыль)

а когда я делаю закрытие месяца за апрель, то первые две проводки за 1кв. формируются минусом первым числом апреля.

36 млн. за 1 кв. 2001г., у нас новая фирма, но занимаемся подрядными работами. обороты большие. а прибыль пока маленькая.
за полугодие прибыль есть - уже больше, чем за 1 кв.
и в декларации за полугодие я уже отразила авансовые платежи, подлежащие уплате, по стр.300, 310,
А вот сам налог за полугодие доплатила за минусом фактически начисленных и перечисленных платежей во втором квартале.,+ еще перечислила авансовый платеж за 9 месяцев.

**Аноним325** · 31.07.2011, 16:49

36 млн. за 1 кв. 2011. опечатка впредыдущем посте

**Январь** · 31.07.2011, 17:27

Сообщение от Аноним345

начисляется вручную или с помощью функции закрытие месяца?

Закрытием месяца (у вас есть эта проводка - условный расход по налогу на прибыль). Но это все работает, если ПБУ 18 применяете и проверять надо, что программа вам начислила.
68.04.2 на конец периода остатка иметь не должен, а на 68.02.1 должно получиться реальное сальдо по расчетам с бюджетом. Проверяйте.

**Аноним325** · 31.07.2011, 17:52

Сообщение от Январь

Закрытием месяца (у вас есть эта проводка - условный расход по налогу на прибыль). Но это все работает, если ПБУ 18 применяете и проверять надо, что программа вам начислила.
68.04.2 на конец периода остатка иметь не должен, а на 68.02.1 должно получиться реальное сальдо по расчетам с бюджетом. Проверяйте.

ПБУ18 применяем. Проверяю сальдо. По Дт.68.04.2 висит сальдо на конец полугодия( я даже не могу понять, что за сумма( какие регистры нужно проверить?

**Аноним325** · 31.07.2011, 17:57

99 БУ 4*318*013,20 4*535*938,02 217*924,82
НУ 3*645*222,86 3*917*628,88 272*406,02
Контр. 672*790,34 618*309,14 - 54*481,20

а еще по 99 счету требует контроля сумма исчисленного налога на прибыль за полугодие всего (-54 481,20)

**Январь** · 31.07.2011, 18:04

Сообщение от Аноним325

какие регистры нужно проверить?

Про регистры ничего не знаю. И шифровка ваша в 16-м сообщении вообще не понятна...
У вас есть бух.учет и есть налоговый. Где и почему разницы - вам виднее. Карточку 68 счета откройте и смотрите, откуда что берется, и должно ли оно там быть. То же с 99 и всеми прочими

**Аноним325** · 31.07.2011, 18:27

Январь, пожалуйста, посмотрите карточку счета, если Вам не сложно. Мне кажется, проводки сторно от 1 апреля некорректны. Но я не знаю, как их править. Автоматом же все рассчитывает программа(

**Январь** · 31.07.2011, 19:09

Аноним325, чего-то никак у меня ваш файл не открывается

**Аноним325** · 31.07.2011, 22:18

Сообщение от Январь

Аноним325, чего-то никак у меня ваш файл не открывается

Доброй ночи) надеюсь, этот файлик откроется

**Январь** · 01.08.2011, 08:29

Аноним325, так 1с пишет, что у вас по итогам апреля убыток, вот и сторнирует ранее начисленный налог.

Только сальдо по 68.04.2 у вас все равно лишнее болтается (сначала от РБП, оно должно быть?)

**xyliganka** · 27.10.2011, 09:42

Подскажите, у меня на 09 зависает сальдо. Фирма только начала работать, прибыли нет, реализаций еще не было. Следует ли закрывать счет 09 по окончании квартала? Форма 1 и 2 не идут на эту сумму. Заранее спасибо.

**Сергей А.В.** · 27.10.2011, 10:09

Сообщение от xyliganka

у меня на 09 зависает сальдо

А из чего ОНА образовался?
Убыток?

**xyliganka** · 27.10.2011, 10:11

Да. Убыток.

**Andyko** · 27.10.2011, 10:11

а откуда он у вас взялся, 09 счет, пбу 18 применяете?

**xyliganka** · 27.10.2011, 10:19

При закрытии месяца 1С формирует проводки:
Дт 09 Кт 68.04.2
Дт 68.04.2 Кт 99.02.2

**xyliganka** · 27.10.2011, 10:20

ПБУ 18 не применяем

**xyliganka** · 27.10.2011, 10:23

Убрала галку с ПБУ 18 в учетной политике, все получилось, спасибо за подсказки...

**Сергей А.В.** · 27.10.2011, 10:23

Сообщение от xyliganka

ПБУ 18 не применяем

Тогда не надо этих проводок

Сообщение от xyliganka

Дт 09 Кт 68.04.2
Дт 68.04.2 Кт 99.02.2

Тема: Начисление налога на прибыль

Опции темы

Поиск по теме