Подскажите, пожалуйста, как сделать проводки?

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, как сделать проводки? В 2004г. мы получили аванс за товар и товар был передан на ответственное хранение в 2004г. А в январе 2005г нам возвращают.
Все это было оговорено в договоре, что в случае …. Нам возвращают.

[Smic]

Подскажите, пожалуйста, как сделать проводки? В 2004г. мы получили аванс за товар и товар был передан на ответственное хранение в 2004г.

Похоже, товар-то Вы продали. Проводки Д51К62, Д62К90, Д90К68, Д90К41, Д "Забалансовый счет учета товаров полученных на ответ. хранение"

А в январе 2005г нам возвращают.

На каком основании?

Все это было оговорено в договоре, что в случае …. Нам возвращают.

В случае чего?

[Аноним]

Товар - это автомобиль, который стоял в казино как приз для розыгрыша. Розыгрыш был в январе. клиент отказался от приза, взял деньги. Аванс мы возвращаем за минусом 10%. Все это было оговорено в договоре, дополнительно был сделан договор на ответственное хранение, был акт передачи на ответ. хранение. А теперь акт возврата.

[mvf]

А если трактовать эти деньги не как "аванс", а как "залог"?
Или у Вас договор купли-продажи?

[Аноним]

Как договор купли- продажи. Но вообще то его можно изменить. Но мы платили НДС с авансов. Декларация за год не сдана. поэтому что-то можно придумать, но что?

[mvf]

Тогда наверно так:
Декабрь
51 - 62.Аванс
76.НДС - 68.НДС
41.Хранение - 41.Машина
Январь
41.Машина - 41.Хранение
62.Аванс - 51 (90%)
68.НДС - 76.НДС
76.Казино - 91 (10%)
62.Аванс - 76.Казино
91 - 76.НДС

[mvf]

91 - 76.НДС

91 - 68.НДС
68.НДС - 76.НДС

[Аноним]

Мы, вообще то, в прошлом году сделали следующие проводки:
Д45 К41,
т.к. точно не знали, что вернуть нам товар. И дополнительно к договору было приложение договор - ответственного хранения и акт передачи на отв. хр. И Автомобиль передали в казино.

[Аноним]

Уважаемые клерки, подскажите, пожалуйста, а если аванс провести как залог в 2004г. и вернуть их в 2005г. Надо ли платить НДС как с авансов в 2004г., или надо восстановить НДС в 2004г. и заменить декларацию?

[Аноним]

Извините, что возвращаюсь к теме, но вопрос остался открытым? Не могу придти к правильному решению. 1. Надо ли нам получить сч/ф от нашего покупателя, как правильно поставить НДС в зачет в 1С бух 7.7. А то мне сказали, что сначала надо провести реализацию, а потом мы покупаем у них, вообще то какая-та чушь? А если пок. не облаг. НДС?

[Демидова Татьяна]

как все сумбурно!
Вы - поставщик. Вы отдали товар на ответственное хранение казино в декабре, а в январе физлицо выиграло приз, но от приза отказалось и взяло деньги. Казино возвращает вам машину а вы им аванс (залог) за минусом 10%.
Так?

Аванс или залог - для целей НДС все-равно. И с того и с другого платится НДС.
10% которые вы забираете себе - это ваш доход (типа неустойки - я бы прописала в договоре это именно так).

Теперь вы говорите, что

пок. не облаг. НДС?

пок - это кто и что? покпка? покупатель?

Мой совет:
оформить договор 1 - купли-продажи: с отсрочкой платежа, с авансом, с неустойкой 10%, с переходом права собственности после полной оплаты; с предусмотренным возвратом в течение 2х месяцев в случае, если клиент казино берет деньгами. Вот такой сложный договор.

Проводки у продавца в декабре (по программе 1С):
д 45 к 41 - передан товар
д 51 к 62 - получен аванс
д 76.ав к 68.2 - начислен ндс с аванса

Проводки у продавца в январе (по программе 1С):
д 45 к 41 - сторно. возвращен товар
д 62 к 51 - перечислен аванс казино
д 68.2 к 76.ав - зачтен ндс с аванса
д 62 к 91 - 10% неустойка

НДС облагается нестойка, связанная с расчетами по оплате товаров (работ услуг). Здесь неустойка из-за отказа от поставки (расторжение договора в одностороннем порядке - выбирайте что угодно)