Учет подарков постоянным клиентам

[Ладошка]

Подарки покупателям-юр.лицам для меня больной вопрос. Подскажите, как правильно все документально оформить
1) какие документы я должна выдать покупателю на этот подарок,
2) ставить сумму в них или нет,
3) как быть с ндс,
4) как у себя вести учет и списывать их?

[Ладошка]

неужели никто не знает? что же тогда делать?

[K.S]

а какая стоимость единицы подарков?

[Ладошка]

10-20 руб.

[Аноним]

10-20 руб.

Статья 149 НК РФ пп.25 п. 3 ПЕредача в рекламеых целях товаров (работ, услуг) расходы на приобретение единица которых не превышает 100 рублей Не облагается НДС.

[Тоня]

Если получится адресные подарки подвести под рекламу.

[K.S]

Подарки покупателям-юр.лицам для меня больной вопрос. Подскажите, как правильно все документально оформить
1) какие документы я должна выдать покупателю на этот подарок,
2) ставить сумму в них или нет,
3) как быть с ндс,
4) как у себя вести учет и списывать их?

1. никакие
2. см. п. 1
3. начислять
4. в соответствии с УП

[Ладошка]

Не поняла на счет НДС. С чего его начислять? Если мне не надо покупателю выдавать никакие документы на подарки, ни товарную накладную, ни счет-фактуру, то с чего тогда начислять НДС? И могу ли я сумму НДС по подаркам, купленным у поставщика, поставить к вычету или вся сумма подарков (с НДС) списывается на счет 44?

[Ладошка]

А что значит

Если получится адресные подарки подвести под рекламу.

Здесь будет какой-то особый учет?

[K.S]

Не поняла на счет НДС. С чего его начислять?

как всегда, с реализации.

Если мне не надо покупателю выдавать никакие документы на подарки, ни товарную накладную, ни счет-фактуру, то с чего тогда начислять НДС?

А как начисление НДС зависит от выдаваемых документов?

И могу ли я сумму НДС по подаркам, купленным у поставщика, поставить к вычету

можете

[K.S]

А что значит
Здесь будет какой-то особый учет?

предлагаю вам изучить пп 25 п 3 ст 149

[Ладошка]

Как я могу начислить НДС с реализации, если я товар не продаю, а отдаю просто как подарок? Если я товар продаю, то выписываю тн и счф, в которых стоит сумма товара на которую начисляется ндс, так? а здесь речь идет о подарках...поэтому никак я вас не пойму, что вы имеете в виду под фразой: начислять...как всегда, с реализации

[Тоня]

Как я могу начислить НДС с реализации, если я товар не продаю, а отдаю просто как подарок?

Обычно начислять, безвозмездная передача признается реализацией в свете 1-1-146-НК. Вы же знаете стоимость подарков.

[Ладошка]

Как будет правильно?

1вариант:
1. сделать тн и счф с суммой ноль
2. одну тн отдать покупателю, вторую оставить у себя.
3. счф оставить у себя и показать в книге продаж в колонке без НДС.
4. списать стоимость подарка с ндс на сч.44.01.

2 вариант:
1. сделать тн и счф с мин суммой, к примеру 50 коп.
2. одну тн отдать покупателю, вторую оставить у себя.
3. счф одну покупателю, вторую у себя и показать в книге продаж.
4. в бюджет начислить ндс 0,07 коп. А дальше Подарок списать по правилам реализации обычного товара.

3 вариант:
1.сделать тн без суммы, указать только шт. и чтобы покупатель расписался в ней в получении подарка.
2. всю сумму подарка списать на расходы (сч 44.01) актом по списанию материалов.

[K.S]

если я товар не продаю,

а причем здесь продажа??

[K.S]

Как будет правильно?

1вариант:
1. сделать тн и счф с суммой ноль
2. одну тн отдать покупателю, вторую оставить у себя.
3. счф оставить у себя и показать в книге продаж в колонке без НДС.
4. списать стоимость подарка с ндс на сч.44.01.

2 вариант:
1. сделать тн и счф с мин суммой, к примеру 50 коп.
2. одну тн отдать покупателю, вторую оставить у себя.
3. счф одну покупателю, вторую у себя и показать в книге продаж.
4. в бюджет начислить ндс 0,07 коп. А дальше Подарок списать по правилам реализации обычного товара.

3 вариант:
1.сделать тн без суммы, указать только шт. и чтобы покупатель расписался в ней в получении подарка.
2. всю сумму подарка списать на расходы (сч 44.01) актом по списанию материалов.

прочитайте предыдущие комментарии

[K.S]

на самом деле, никак не правильно

[Тоня]

сделать тн и счф с мин суммой, к примеру 50 коп.

Учитывая, что вы этот товар купили за в разы большие деньги? Налорги вам про 40-НК напомнят.

[K.S]

больше всего в этой истории мне жалко покупателей, которым не отдадут эти самые подарки за 10-20 руб. покуда те не распишутся в накладной.

[Ладошка]

Да, покупателей действительно жалко...
Значит, если приходит товар на подарки, то я не делаю никаких док-в, ндс ставлю к вычету, а себест-ть товара списываю, так?
Т.е. проводки такие?
(к примеру товар стоит 20 руб):
Д10.06 К60.01 16.95р
Д19.03 К60.01 3,05р
Д68.02 К19.03 3,05р
Д44.01 К10.06 16,95р

[K.S]

а почему 44?
и не забудьте начислить НДС.

[Ладошка]

а почему 44?

все издержки в торг.организациях списываются на этот счет

и не забудьте начислить НДС

я же ведь указала проводки ндс...? вы можете поправить меня и мой пример дополнить правильными проводками?
Не хочу показаться неграмотной, но чего то я недопонимаю, думаю на проводках станет яснее.

[K.S]

НДС вы поставили к вычету, а надо еще и начислить

[Ладошка]

Начислить с 20руб? так?
Д91.02 ? К68.02 3,05р

не знаю, что в дебет ставить...

[K.S]

Ладошка, да, вполне симпатично

[Ладошка]

K.S., спасибо

[mos-mo]

А можно здесь же спросить?
Если подарок будет физлицу - сотруднику фирмы-покупателя, стоимость подарка около 3000 рублей.
Понятно, что не реклама никаким местом, а безвозмездная передача.
тогда я купила за 3000, делаю ТН на безвозмездную передачу и счет-фактуру на эти же 3000 рублей.
Вопросы такие:
1. должна ли я указывать ФИО получателя подарка в ТН и счет-фактуре? и должен ли он расписываться в ТН?
Стоимость подарка будет однозначно меньше 4000 рублей, чтобы не удерживать ндфл.
2. НДС такая передача однозначно облагается, а вот по НП является ли выручкой? Понятно, что на расходы сумму приобретенного подарка я не беру.
3. Если я покупаю товар на подарки за 3000, но такой же товар я продаю у себя, к примеру, за 5000 рублей, могу ли я его передавать в качестве подарка по цене приобретения, или должна делать безвозмездную передачу по той цене, по которой обычно реализую подобный товар.
Спасибо за ответы

[K.S]

Вопросы такие:
1. должна ли я указывать ФИО получателя подарка в ТН и счет-фактуре? и должен ли он расписываться в ТН?
Стоимость подарка будет однозначно меньше 4000 рублей, чтобы не удерживать ндфл.

нет, не должны.
ТН вы делаете для того, чтоб у вас в программе все отразилось, имхо.

2. НДС такая передача однозначно облагается, а вот по НП является ли выручкой? Понятно, что на расходы сумму приобретенного подарка я не беру.

выручкой является ЧТО?

3. Если я покупаю товар на подарки за 3000, но такой же товар я продаю у себя, к примеру, за 5000 рублей, могу ли я его передавать в качестве подарка по цене приобретения, или должна делать безвозмездную передачу по той цене, по которой обычно реализую подобный товар.

ст.40 здесь применяется, но, в общих случаях, можно применять цену покупки.

[mos-mo]

безвозмездная передача, является ли она выручкой по НП? или расходов ноль, доходов ноль?
и еще вопрос про проводки - получается у меня следующее:
д 44 кт 41 - списана стоимость подарков (в НУ расходов нет)
д 91 кт 68 - начислен ндс с безвозмездной передачи
ну, и еще будет д 19 кт 41 - это когда подарки поступят в фирму и будут оприходованы.

ну и поскольку дохода не будет ни в БУ, ни в НУ (ведь не будет же в НУ, я правильно понимаю?), то и разницу по ПБУ 18/02 не возникает

[K.S]

безвозмездная передача, является ли она выручкой по НП? или расходов ноль, доходов ноль?

выручка - это увеличение активов, какое здесь увеличение?

и еще вопрос про проводки - получается у меня следующее:
д 44 кт 41 - списана стоимость подарков (в НУ расходов нет)
д 91 кт 68 - начислен ндс с безвозмездной передачи
ну, и еще будет д 19 кт 41 - это когда подарки поступят в фирму и будут оприходованы.

а зачем 41 счет?

ну и поскольку дохода не будет ни в БУ, ни в НУ (ведь не будет же в НУ, я правильно понимаю?), то и разницу по ПБУ 18/02 не возникает

как это не возникает.
ВЫ ЧТО?