ндс при продаже ОС,взаимозачет

[Кет86]

Основное средство приобретено,но не введено в эксплуатацию.Учредителю это ос отдается в счет погашения долга по займу.Подскажите что с ндс?ведь от числится на 19.01?значит чтобы сделать взаимозачет надо прибавить остаточную стоимость +ндс(документ.передача ос) и на эту сумму сделать взаимозачет(д.корректировка долга) или списать сумму ндс в расходы не принимаемые в целях НУ,но что тогда будет с ндс при продаже ос?
Совсем запуталась,подскажите

[Январь]

НДС вообще то к вычету поставить надо было
А при передаче начислить

[Кет86]

НДС вообще то к вычету поставить надо было
А при передаче начислить

Когда поставить к вычету?в каком периоде?

[Январь]

Когда поставить к вычету?

Когда ОС получили.
Если тогда не поставили, то теперь уже в текущем периоде