НЕ заметили регресс по ПФ

**Аноним** · 23.01.2005, 19:00

Мы на ЕНВД, гл.бух не заметила что несколько работников имели право на регресс еще со 2 квартала, сейчас необходимо сдавать декларацию и я задалась вопросом, может ли налоговая придраться к тому что не воспользовались правом на регресс (ПФ). У нас нет налога на прибыль и ЕСН, кроме платежей в ПФ (в общей сумме 14%).

**mvf** · 23.01.2005, 22:42

не воспользовались правом

Это не право - обязанность.

**Над.К** · 24.01.2005, 00:27

Я не большой специалист по вопросу регресса, но мне кажется, что право на регресс получает не работник, а организация в целом. У меня тоже парочка директоров попадает под регресс, но применять я его не имею права. Может и у Вас не все так страшно?

**Аноним** · 24.01.2005, 07:34

Вопрос не в этом, а в том что по большому счету у нас наблюдается переплата по ПФ, наказуемо ли это?

**Аноним** · 24.01.2005, 07:37

Мы имеем право на регресс, при расчете этого права на последней странице расчета авансов по ПФ У НАС ПОЛУЧАЕТСЯ СРЕНДНЯЯ ЗАРПЛАТА ПО ПРЕДПРИЯИЮ ЗА ИСКЛЮЯЕНИЕМ 30% САМЫХ ВЫСОКООПЛАЧИВАЕМЫХ РАБОТНИКОВ ОКОЛО 5 ТЫС.РУБ

**Smic** · 24.01.2005, 12:49

Сообщение от Аноним

Вопрос не в этом, а в том что по большому счету у нас наблюдается переплата по ПФ, наказуемо ли это?

Наказуема не переплата, а переначисление, т.к. оно влечет за собой завышение расходов в НУ и, соответственно, занижение НОБ по прибыли.

**Аноним** · 24.01.2005, 14:29

Ясно, подскажите достаточно ли мне будет составить бух.справку и отсторнировать проводкой Д69 К20 переначисление? (начисление осущ. проводкой Д20К69). И что необходимо сделать по каждому сотруднику с доходом больше 100000 руб. чтобы исправить излишне начисленные суммы на страх. и накоп. часть?

**Smic** · 24.01.2005, 14:40

Просто в 4-м квартале насчитайте ЕСН и прибыль за год правильно, сдайте правильную годовую декларацию по этим налогам. Пени пусть они сами считают при проверке, все равно редко удается попасть копейка в копейку.

**Аноним** · 24.01.2005, 14:58

У нас нет ЕСН и нет налога на прибыль.

У нас программа автоматически по каждому человеку осуществляет проводки Д20К69 отчисления на страх и нак. часть труд. пенсии, чтобы не исправлять 2 и 3 квартал, потому как балансы уже сданы, спрашиваю можно ли по итогам года в программе (1С) просто отсторнировать излишне начисленные суммы. И что делать по каждому сотруднику с неправильно исчисленными суммами.

**Smic** · 24.01.2005, 16:30

У нас нет ЕСН и нет налога на прибыль.

Тогда Вам "по-барабану". Считаете годовой ПФ правильно, сдаете декларацию годовую на меньшую, правильную сумму. Переплату зачтете в следующих периодах. Возможно придется пересчитать ЕНВД. Он должен увеличится, если ранее ПФ не превышал 50% ЕНВД. Если же превышал, все равно стоит посмотреть, не упал ли ПФ после пересчета ниже 50% ЕНВД.

**Аноним** · 25.01.2005, 15:26

Спасибо, так и сделаем...
Если не трудно подскажите ,если у сотрудника в мае совокупный доход с начала года составил 110 000 , а начислено ему было за месяц 20000 руб, при условии что мы имеем право на регресс. Правильно ли я сделала начислив на 10000 руб по обычным ставкам на накопт и страх. часть, а на остальные 10000 руб по регрессивным ставкам? Или по регрессивным ставкам нужно начислять с июня?

**Smic** · 25.01.2005, 16:12

Правильно ли я сделала начислив на 10000 руб по обычным ставкам на накопт и страх. часть, а на остальные 10000 руб по регрессивным ставкам?

Правильно.

**Аноним** · 28.01.2005, 15:45

Подскажите если не трудно, как сторнировать излишне начисленные суммы в ПФ?
Если начисляем Д20К69, Д26К69 (для АУП)
Правильно если я сторнирую Д69К20, а вот что делать с проводкой по Д26К69, ведь Д69К26 неправильно.

**Smic** · 28.01.2005, 17:12

Сообщение от Аноним

Если начисляем Д20К69, Д26К69 (для АУП)
Правильно если я сторнирую Д69К20,

Нет. Правильно: Д69К20 сторнируемая сумма со знаком "-" (минус)

**mvf** · 28.01.2005, 22:06

"-" Д20К69

**Smic** · 29.01.2005, 10:27

Согласен, виноват, не ту строку "скопировал"...

**Аноним** · 29.01.2005, 19:29

Так значит правильно
"-" Д20К69 ?
Или как пишет Smic ?

А что делать с Д26К69?
Правильно будет - Д26К69 ? Или это не существенно и можно -Д20К69?

**Smic** · 29.01.2005, 20:08

Правильно
"-" Д20К69
НЕ как пишет Smic!

Сообщение от Аноним

А что делать с Д26К69?
Правильно будет - Д26К69 ? Или это не существенно и можно -Д20К69?

Вообще, все зависит от того, как Вы закрывали 26-й и 20-й счет в предыдущие отчетные периоды. Скорее всего, они у Вас уже давно списаны в Д90. Потому я бы на Вашем месте на сумму этих двух проводок (Д26К69 и Д20К69) сделал одну сторнирующую
"-" Д91К69

**Аноним** · 01.02.2005, 14:55

Вообще, все зависит от того, как Вы закрывали 26-й и 20-й счет в предыдущие отчетные периоды. Скорее всего, они у Вас уже давно списаны в Д90. Потому я бы на Вашем месте на сумму этих двух проводок (Д26К69 и Д20К69) сделал одну сторнирующую
"-" Д91К69 ------
Smic, спасибо, этот вопрос меня очень волновал, ведь 2 и 3 квартал уже закрыты.
Только вот у меня возник вопрос, правильно ли я поняла что 91 , мы берем счет расходов, ставя минус ,мы их уменьшаем. Верно? А правильно ли будет если я от того что поставила "-"Д91К69, получила на конец периода остаток с минусом по дебету (от того что у нас расходы меньше чем мы сторнировали переплату по ПФ)?

**Smic** · 01.02.2005, 15:38

остаток с минусом по дебету

Это прибыль с плюсом по кредиту...

**Аноним** · 01.02.2005, 18:28

Запуталась, мы берем Дебету 91.2 ?

Смик спасибо, очень выручили с ПФ :-)

**Smic** · 02.02.2005, 09:48

мы берем Дебету 91.2 ?

Мы берем сальдо 91-го. Если оно дебетовое, значит списываеи в убыток, если ередитовое - в прибыль. Если дебетовое с минусом, значит делаем проводку Д91К90 на сумму этого сальдо без минуса.

**Глюкоза** · 13.04.2005, 18:36

А подскажите пожалуйста, что означает этот самый "регрес"? А то я сколько не читала, не могу въехать что это значит? И как рассчитать это самое право на его применение?

Тема: НЕ заметили регресс по ПФ

Опции темы

Поиск по теме