Вычет платежей в ПФР из налога УСН

[sstyle1]

Я ИП. Так получилось что я не оплатил вовремя платежи за 2010год до 31.12.2010. Оплатил в феврале. Сейчас надо оплатить налоги за 2010год и за первый квартал. Получается я эти платежи не вычел из налогов в 2010 и теперь не могу вычесть из первого квартала? Т.е. фактически вобще не могу вычесть. или я не прав?

[галава германа]

УСН 6%?

Получается я эти платежи не вычел из налогов в 2010

вычтите.
на сумму не более чем 50%

теперь не могу вычесть из первого квартала?

а вот платежи за 2010 вычесть из налога за 1 вартал 2011 - не можете
см. п. 3 ст. 346.21 НК РФ

[sstyle1]

Да УСН6%.

Т.е. то что я заплатил в феврале в ПФР могу вычесть из налога за 2010г?.
Я веду бухгалтерию в одном из онлайн сервисов, там вот так написано в первом и втором случае, мол нельзя:

[Storn]

значит плохой сервис....

[галава германа]

то что я заплатил в феврале в ПФР

за 2010 год

могу вычесть из налога за 2010г?

о чем и повествует прямым текстом вышеупомянутый 3-ий пункт статьи...
* и взносы необходимо уплатить, соответственно, до уплаты налога

[Ночной Г]

значит плохой сервис....

О сервисе ничего говорить не буду, но ролик Как сшить документы - класс, я бы еще бантик завязал.

[sstyle1]

Cервис упорно стоит на своем..
Мол нельзя вычесть и все тут.
"Платеж в 2011 за 2010, это уже не платеж с задержкой, а добровольное погашение задолженности, а это уже нельзя учесть при расчете налога. К сожалению, об этом четко говорит налоговый кодекс. Это регулируется Налоговым кодексом РФ. Гл. 26 Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога."

[Ночной Г]

http://www.klerk.ru/doc/186090/

[sstyle1]

http://www.klerk.ru/doc/186090/

очень сложно для меня написано, но кажется они правы? или нет? можете простым языком пояснить?

Во-первых. Сумма налога по УСН может быть уменьшена только на те суммы СВ на ОПС, которые исчислены и уплачены за этот же период времени.
Следовательно, сумма налога по УСН за календарный год может быть уменьшена только на суммы СВ на ОПС за период с 1 января по 31 декабря этого же года.

[галава германа]

sstyle1, значит исчисленное и уплаченное за 2010 год вы можете вычесть
только из налога за 2010 год, из налога за 2011 - не можете;

значит если уплатили взносы за 1-ый квартал - можете вычесть из налога за 1-ый квартал;
уплатили в 1-ом квартале взносы за весь год - можете вычесть из налога за 1-ый
квартал только в пределах исчисленной суммы (т.е. не более чем ~4 040 руб взносов);
и т.д. http://forum.klerk.ru/showthread.php?p=53247111

[Ночной Г]

Поясняю:

Учитывая требования ст. 346.21 Кодекса, а также тот факт, что даты представления деклараций по УСН и деклараций (расчетов) по СВ на ОПС, а также даты уплаты налога (авансовых платежей) по УСН и авансовых платежей по СВ на ОПС в бюджет не совпадают, сумма исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансовых платежей по налогу) по УСН подлежит уменьшению налогоплательщиками только на сумму фактически уплаченных ими (в пределах суммы начисленных (подлежащих уплате) за налоговый (отчетный) период) СВ на ОПС на дату уплаты авансовых платежей по налогу за отчетные периоды, либо дату подачи налоговой декларации по налогу за налоговый период.

А если взносы за 2010 год будут уплачены в ... 2012 году

При этом налогоплательщики, уплатившие СВ на ОПС за этот же календарный год (отдельные месяцы (кварталы) этого календарного года), после представления налоговых деклараций по УСН за календарный год вправе уточнить свои налоговые обязательства по УСН за истекший налоговый период (календарный год), представив в установленном порядке в налоговый орган уточненные налоговые декларации.

[echinaceabel]

Столько написанного из-за какого-то "ну, очень крутого сервиса".
sstyle1, скачайте последнюю версию Налогоплательщик ЮЛ (то, что вы ИП не важно) с сайта ФНС (периодически обновляйте) и пользуйтесь на здоровье.
А Ночной Г и Storn все написали (больше уже нечего).
Для работы используйте не разъяснения сомнительных сервисов, а НК РФ.

[sstyle1]

Спасибо всем большое. Насчет НК, верно сказано, но для того сервисом и пользуюсь чтобы не вникать в подобные вещи. Все должно быть просто договор-счет-акт, импорт доходов из банк клиента и вуаля все расчеты. и так и было всегда, но тут меня удивило что по их инфе никак нельзя учесть платежи, мне показалось это не правильным и я решил спросить у профи