Как провести поступление ж/д билетов?

[AN_nett]

Оплатили для командировки сотрудника ж/д билеты по б/н.
Д 76.5 К 51

Получили билеты (тов.накл., сч/ф)
Я так понимаю что нужно сделать проводку Д 50.3 К 76.5 и Д 19 К 76.5 (каким документом это правильно сделать??) просто поступление товаров и услуг или как?

Потом нужно выдать билеты сотруднику Д 71 К 50.3 (тоже непонятно каким документом провести...) ??

В расходы стоимость билетов можно списать после утверждения авансового отчета. (НДС принять к вычету тоже?)

А вот что делать с сервисным сбором за доставку билетов?? есть акт и сч/ф
Какими датами их провести? Или это тоже нужно через авансовый отчет делать?

Совсем запуталась..... Кто работает с командировками подскажите пожалуйста!!!

[Danatell]

Поступление билетов проводим как услуги сторонних организаций на основании документов транспортного агентства:
Дт 50.3 Кт 76.5 стоимость билетов 1000 руб.
Дт 19 Кт 76.5 выделен НДС 180руб.
Дт 50.3 Кт 76.5 сервисный сбор 2,3 руб
Дт 26 Кт 76.5 Доставка 300 руб.
Выдачу билетов формируем операцией в ручную
Дт 71 Кт 50.3.1000 (Стоимость билета без НДС)
Дт 71 Кт 50.3 2.30 Сервисный сбор
Авансовый отчет
Дт 26 Кт 71 1002,30 Стоимость билета

[XAM64]

Поступление билетов проводим как услуги сторонних организаций на основании документов транспортного агентства:
Дт 50.3 Кт 76.5 стоимость билетов 1000 руб.
Дт 19 Кт 76.5 выделен НДС 180руб.
Дт 50.3 Кт 76.5 сервисный сбор 2,3 руб
Дт 26 Кт 76.5 Доставка 300 руб.
Выдачу билетов формируем операцией в ручную
Дт 71 Кт 50.3.1000 (Стоимость билета без НДС)
Дт 71 Кт 50.3 2.30 Сервисный сбор
Авансовый отчет
Дт 26 Кт 71 1002,30 Стоимость билета

а проводку К19 Д68 забыли?

[AN_nett]

Поступление билетов проводим как услуги сторонних организаций на основании документов транспортного агентства:
Дт 50.3 Кт 76.5 стоимость билетов 1000 руб.
Дт 19 Кт 76.5 выделен НДС 180руб.
Дт 50.3 Кт 76.5 сервисный сбор 2,3 руб
Дт 26 Кт 76.5 Доставка 300 руб.

Т.е. сервисный сбор 300 руб. за доставку билетов мы относим на затраты еще ДО утверждения авансового отчета? Этот сбор ведь тоже должен входить в командировочные расходы?

[XAM64]

Т.е. сервисный сбор 300 руб. за доставку билетов мы относим на затраты еще ДО утверждения авансового отчета? Этот сбор ведь тоже должен входить в командировочные расходы?

ага, еще включите туда коммунальные платежи за период когда работник находился в бухгалтерии подписывая расходник...

[Danatell]

Вы сейчас про доставку билетов или про сервисный сбор ж/д? Доставку билета осуществляет транспортное агентство, поэтому после получения билетов вы смело можете отнести на затраты, так как услуга вам оказана, а вот сервисный сбор ж/д и страхование ж/д входит в командировочные расходы.

[AN_nett]

Вы сейчас про доставку билетов или про сервисный сбор ж/д? Доставку билета осуществляет транспортное агентство, поэтому после получения билетов вы смело можете отнести на затраты, так как услуга вам оказана, а вот сервисный сбор ж/д и страхование ж/д входит в командировочные расходы.

Акт выставлен Агентством кот.доставляло билеты (но там написано именно "сервисный сбор за ж/д билет"), т.е. я могу по дате акта сразу отнести это на расходы? Д 44 К 76.5 ??

А стоимость билетов и страховой сбор (2,30) - это уже указано в самом билете после утверждения АО? НДС к вычету тоже после АО?

[Danatell]

Да, сервисный сбор за ж/д можете отнести на 44 сч., так как это услуга по оформлению билетов.
Согласно пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ датой осуществления командировочных расходов признается дата утверждения авансового отчета. Следовательно, НДС по расходам на проезд командированного работника принимается к вычету датой утверждения авансового отчета.

[AN_nett]

Согласно пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ датой осуществления командировочных расходов признается дата утверждения авансового отчета. Следовательно, НДС по расходам на проезд командированного работника принимается к вычету датой утверждения авансового отчета.

Спасибо большое!!!
Еще один маленький вопросик: с вычетом понятно, а сам НДС выделять надо когда (т.е. делать проводку Д 19), в самом авансовом отчете, на основании билетов или же при получении билетов от агентства (они выдали сч/ф)?

[Danatell]

При получении документов от агентства. Да не за что. Рада если чем то помогла.

[Аноним]

Добрый день.Сотрудник был в командировке, предоставил ж/д билет, в котором выделен НДС. Стоимость билета 3560, НДС 543

В АО сотрудник указал общую сумма билета. Для учета мы делаем так:
АО Дт 26 Кт 71 3560. В АО ставим в том числе НДС, и тогда программа выдает ДТ 26 КТ 71 3016,95
Ручными операциями делаем Дт 19 КТ 71 - 543 - выделен НДС
Дт 68 КТ 19 - 543 - принятие НДС к зачету.
Правильные ли проводки?

[Аноним]

Я очень Вас прошу, ответьте, я первый раз с таким сталкиваюсь

[Тоня]

Вот это

Для учета мы делаем так:
АО Дт 26 Кт 71 3560

и

тогда программа выдает ДТ 26 КТ 71 3016,95

не поняла В итоге 26 71 на какую сумму ? И куда 5 копеек потерялись.

[Аноним]

"не поняла В итоге 26 71 на какую сумму ?"
в АО я ставлю Дт 26 Кт 71 3560, при этом заполняю строку в том числе НДС.
После того как провела документ, такие проводки ДТ 26 КТ 71 3016,95.
При этом НДС не отразился нигде, и я делаю ручными проводками:
Дт 19 КТ 71 - 543,05 - выделен НДС
Дт 68 КТ 19 - 543,05 - принятие НДС к зачету.
Что не так делаю?

[Настя-13]

Подскажите и мне пожалуйста. У нас директор москвич , предприятие зарегистрировано в другом городе и директор постоянно ездит туда сюда. Мне приносит только железнодорожные билеты, могу ли я проводить эти затраты и принимать НДС к вычету ?

[rostmar]

Если НДС выделен в Ж/д билетах - то его можно принять к вычету, при этом ж/д билет нужно зарегистрировать в книге покупок.

[Настя-13]

Спасибо, но точно ли это.