Как отразить на балансе несобственные фонды?

[Rebelt]

Здравствуйте!
В потребительском обществе имеются несобственные фонды, которые формируются за счет средств пайщиков и принадледат им. Общество только распоряжается ими, закупая товары и услуги для пайщиков. В накладных указывается "пайщики ПО".
Вопрос: Как отразить эти фонды на баллансе Общества?

[saigak]

ИМХО, все несобственное учитывается за балансом....

[Rebelt]

Это означает, что нужно вести две кассовые книги и два баланса?

[BorisG]

ИМХО, все несобственное учитывается за балансом....

Это неправильный ответ.

[Rebelt]

Это неправильный ответ.

А какие есть еще мнения?

[Rebelt]

Помогите, пожулайста. Очень нужен совет.

[lexik]

Присоединяюсь к автору вопроса.

[lexik]

Я тут в ветке про закрытие 86 счета в ЖСК задавал подобный вопрос http://forum.klerk.ru/showthread.php...9#post53230609
немного подумал и думаю что проводки должны быть примерно такие:

76П - расчеты с пайщиками по взносам

Дт 76П Кт 86 - начислен ежемесячный взнос на содержание ПО
Дт 50 Кт 76П внесение взносов в кассу на покупку товаров и взносы на содержание ПО

Закупка товаров:
Дт 41 Кт 60 - оприходованы товары на склад

Выдача товаров пайщикам:
Дт 86 Кт 41 2400 руб. - списание со склада выданного пайщику товара в фонд приобретения товаров
Дт 76П Кт 86 2400 руб. - начислена задолженность пайщику по выданному товару.

Как думаете Rebelt правильно или нет?

[zas77]

3 варианта приобретения бычка:
Вар. 1: Бычок племенной – сч. 01 «Основные средства»
Вар. 2: Для личного потребления, например, для столовой – сч. 10 «Материалы»
Вар. 3: Для откорма и продажи на мясо – сч. 41 «Товар».

Как видите, не то.
Вот в чём Ваша ошибка.

[lexik]

Дт 41 Кт 60 10000 руб закуплены товары у поставщика
Дт 76П Кт 41 2400 руб. - выдан товар пайщику на сумму 2400

Что-то у Вас не то.
Давайте-ка поконкретнее и поподробнее
Если Вы закупаете "товар", то он должен быть реализован. А у вас, насколько я понимаю, реализации никакой не будет. Значит, это не товар (сч. 41)
Или не так?

3 варианта приобретения бычка:
Вар. 1: Бычок племенной – сч. 01 «Основные средства»
Вар. 2: Для личного потребления, например, для столовой – сч. 10 «Материалы»
Вар. 3: Для откорма и продажи на мясо – сч. 41 «Товар».

Как видите, не то.
Вот в чём Ваша ошибка.

Т.е. Вы хотитте сказать что вместо 41 счета нужно использовать 10?

[zas77]

Т.е. Вы хотитте сказать что вместо 41 счета нужно использовать 10?

Это Вам решать. Я Вам могу только подсказать. Но вся конкретика у Вас, информации о которой у меня нет.

[lexik]

Это Вам решать. Я Вам могу только подсказать. Но вся конкретика у Вас, информации о которой у меня нет.

Привёл я этот пример, чтобы бухгалтер внимательно рассматривал объект приобретения и чтобы не приходовал материалы для внутреннего потребления как товар,
ибо реализация товара грозит налообложением.

Дело тут усложняется тем, что ПО ведет одновременно два вида деятельности некоммерческую - снабжение своих пайщиков товарами (по закупочным ценам), и коммерческую - розничная торговля т.е. заранее точно не известно какой товар пойдет в розницу, а какой - пайщикам. Поэтому все товары приходуются на 41 счет.
Может быть тогда товар, выданный пайщикам перегонять транзитом через 10 счет?
Т.е. выдача товаров пайщикам будет выглядеть вот так:
Дт 10 Кт 41 2400 руб. - перемещение товаров с розницы для выдачи пайщику
Дт 86 Кт 10 2400 руб. - списание со склада выданного пайщику товара в фонд приобретения товаров
Дт 76П Кт 86 2400 руб. - начислена задолженность пайщику по выданному товару.