Вопрос про убытки при УСН 15%

[Нана085]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, кому не трудно, а то запуталась
ООО (УСН 15%) в 2009г имело убыток 324т.р.
В 2010г. по итогам года доходы превыш расходы на 220т.р.
Получается, можем уменьшить на этот убыток (или на его часть) налоговую базу за 2010год?
Дело в том, что с 2011 орг-ция добров. перешла на ОСНО, так получается, что могу в декларацию по УСН за 2010 в строку 230 (убыток, получ в прош периодах) ставить 220 т.р., чтобы налоговая база была равна 0 и исчислить только минимал налог за год? Так же? А остаток убытка 104т.р. получается...псу под хвост???

[Над.К]

А остаток убытка 104т.р. получается...псу под хвост??

ну может организация потом опять на УСН перейдет, тогда и учетет этот убыток. 10 лет для этого дается

[Нана085]

Ну да... если вернется и на те же "Д-Р", а так на ОСНО не имеем права получается... А в остальном по поводу переноса убытка верно?

[Над.К]

Да

[Нана085]

Спасибо большое

[vw34]

Здравствуйте коллеги.
Помогите определиться с данными для декларации по УСН за 2011 год. Предприятие на режиме доходы минус расходы.
За 2010 год сумма доходов 11*310*208,00 сумма расходов 10*758*089,61. налог исчисленный за 2010 год 55 212,00, но уплатили мы минимальный налог в сумме 113 102,00.
В 2011 году результаты следующие:
доходы 9*080*954,46
расходы 9*431*757,44
убыток 350 803
минимальный налог к уплате 90 810.
Какую сумму я должна проставить в строку 230 декларации по УСН 113 102,00 (всю сумму минимального налога, который уплатили) или разницу между исчисленным и уплаченным в 2010 году налогом т.е 57 890,00.
Помогите советом, пожалуйста, а то совсем я запуталась.
Заранее благодарю.

[Над.К]

Какую сумму я должна проставить в строку 230 декларации по УСН

Никакую. Вам уменьшать нечего, у Вас и так убыток в 2011 году

[vw34]

Большое спасибо!
А как быть со строкой 030 в Справке к разделу I в самой книге доходов и расходов?
Нужно ли туда в этом случае проставлять разницу между минимальным и уплаченным налогом в 2010 году или нет? И какова тогда сумма убытка за 2011 год?
Если следовать книге и Справке к разделу I, то получается 408 693 (57890,00+350803,00), а если по декларации то убыток 350803,00 и все.

[Над.К]

А как быть со строкой 030 в Справке к разделу I в самой книге доходов и расходов?

Туда Вы ставите и увеличиваете переносимый убыток. В соответствии с НК