Проводки по целевому финансированию

[katya1206]

Помогите составить правильные проводки. Ситуация следующая. 29.11.2010 Было решено выделить средства целевого финансирования (центр занятости выделяет средства на трудоустройство инвалида). 1.12.10 Заключен договор на установку ОС стоимостью 29500 руб. (21500+8000 монтаж)14.12.10 Центр занятости перечислил средства целевого финансирования (29500 руб.). Учредитель по незнанию уплачивает 20.12.10 свои деньги за ОС. Таким образом, нет факта приобретения и использования средств целевого финансирования. Как поступить? Возможно ли прописать, что учредитель внес займ в кассу, из кассы выданы деньги под отчет,на эти деньги приобретено ОС.
я начала делать так:
29.11.10 Дт76 Кт86 29500 задолженность по цел.финансированию
14.12.10 Дт51 Кт76 29500 поступили средства цел. финансирования
20.12.10 Дт50 Кт66 29500 поступил займ от учредителя в кассу
20.12.10 Дт71 Кт50 29500 выдано под отчет для приобретения ОС цел. финансир
20.12.10 Дт08 Кт60 29500 задолженность по оплате ОС цел.финансирования
20.12.10 Дт60 Кт71 29500 оплачена покупка ОС цел.финансирование
20.12.10 Дт01 Кт08 29500 ОС цел.финансирование введено в эксплуатацию
Совсем запуталась какой проводкой теперь отразить, что деньги целевого финансирования использованы?

[Аноним]

А зачем эта тягомотина с займом? Пусть купит за свои, потом выдали бы перерасход по а/о.
Средства выделены именно на покупку ОС? Амортизироваться не будут? В НКО в таких случаях делают в момент приобретения проводку 86 83. Не знаю, подойдет ли Вам.

[Над.К]

Не подойдет. У них явно не НКО
В момент ввода в эксплуатацию д86-к98 29500
По мере амортизации ОС делаются проводки
д20 (26)-к02 295 руб (сумма взята просто для примера)
д98-к91 295 руб
ПБУ 6/01 + ПБУ 13/2000 + ПБУ 9/99

[katya1206]

Просто у нас получается, что деньги целевого финансирования ушли не на те цели

[Над.К]

Т.е. Вам дали их не на покупку ОС?

[katya1206]

Нет, дали на покупку ОС, но учредитель купил ОС за свои деньги. Или это неважно, если я оформлю займ от учредителя? Я просто не понимаю, как мне сейчас показать, что эти деньги израсходованы именно на ОС. Денег на счету нет, так как эти 29500 были потрачены впоследствии на выплату налогов. Т.е. учредитель даже не может забрать займ,чтобы показать, что купил на свои, а потом забрал с р/c.

[Аноним]

А Вы можете отличить одни деньги от других? Там, что, номера купюр переписывали, которыми ЦФ выдавали?

[katya1206]

Так значит после к01 д08, сделать проводку к86 д98 и все будет выглядеть нормально?

[Над.К]

Конечно

[alael]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста,

ООО, УСН 15%. получило целевое финансирование на НИОКР.
как правильно отразить?
Д51 К98.02?

зарплата и налоги с нее платились в рамках целевого финансирования. какие должны появиться проводки, чтобы состоялось списание именно с этих денег?
Д98.02 К90 после закрытия 26 счета? и Д98,02 К68,69

кстати, только сейчас увидела, что 1С закрывает26 счет на 90.08.1 - это ж для организаций на ОСНО...?? может надо 90.08.2?
В УП крыжики на УСН стоят..

[Над.К]

что 1С закрывает26 счет на 90.08.1

А Вы думаете, все знают, что такое в 1С 90.08.01?

[alael]

90.08.01 - управленческие расходы по деятельности с ОСНО
90.08.02 - управленческие расходы по отдельным видам деят-ти с особым порядком налогообложения.

я уже поняла, что закрытие 26 счета верное, и что 90.08.02 - под особым порядком имеется в виду ЕНВД.

а вот с проводками по целевому финансированию и списанию денег из него ... пока не очень понятно...

[Над.К]

Вопросы по программе 1С надо задавать в разделе 1С. С указанием всех данных программы

[alael]

Вопросы по программе 1С надо задавать в разделе 1С. С указанием всех данных программы

так у меня вопрос, о том как правильно провести целевое финансирование и списание целевых денег.

ООО, УСН 15%. получило целевое финансирование на НИОКР.
как правильно отразить?
Д51 К98.02?

зарплата и налоги с нее платились в рамках целевого финансирования. какие должны появиться проводки, чтобы состоялось списание именно с этих денег?
после закрытия 26 счета Д98.02 К90 ?
и для налогов: Д98.02 К68, Д98.02 К69?

кроме того, целевое поступление попало в КУДиР. И не все суммы, которые должны были попасть в КУДиР туда попали. Надо как-то документами это исправить или можно вручную скорректировать?

спасибо.

С НАСТУПАЮЩИМ!!!

[Аноним]

нужное дописать
ненужное вычеркнуть

[alael]

Подскажите, пожалуйста,


ООО, УСН 15%. получило целевое финансирование на НИОКР. Организация не является НКО. 86 счет же только для НКО?

правильно ли отражаю?
Д51 К98.02 поступление средств.

зарплата и налоги с нее платились в рамках целевого финансирования:
после закрытия 26 счета
Д98.02 К90 ?
и для налогов:
Д98.02 К68, Д98.02 К69?

[Аноним]

86 счет же только для НКО?

нет