Производство у ИП по УСН(15%)

[Ирина62]

Бухгалтера подскажите!
Такая задача. ИП УСНО (15%). Начало деятельности октябрь 2009г. За 2009 год он купил материалы для своего производства изделий часть материалов пошло в производство в том же году и отдано в магазин на комиссию. Доходов не было а были только расходы и в эти расходы ИП включил, в материальные затраты в выпущенной продукции, все потраченные средства на приобретение материалов- 150тыс.И декларация была только с расходами.И убыток был перенесен на 2010год весь А в 2010году стали продаваться изделия с реализации, а деньги приходят на счет в банк. Вопрос:В графу доходы какую цифру надо писать всю? что пришла по банку за проданное изделие? или за вычетом себестоимости с каждого изделия?(пример: отгрузила товар за 20 руб, на счет пришло 20руб в доходы ставить эти 20 или 5руб - 20-15(себестоимость)=5руб?
Или второй вариант:В декларации за 2009год убрать цену на материалы для производства(там все равно убыток останется только меньше) и сдать ее в налоговую.
А по мере продажи изделий в доход ставить 20руб и тут же в расход 15руб.

[Andyko]

второй вариант

[Ирина62]

Добрый день! Давно не спрашивала, думала и так все понятно , а тут совсем запуталась.
Подскажите вот такая ситуация.
В 2009 году был убыток 277948. В 2010 и в 2011 прибыль. Весь убыток за 2009 был перенесен на 2010 и погашена часть за счет прибыли-71618, остаток- 206330 перенесен на 2011. В 2011 году была прибыль-91633 и остаток-206330 был погашен на сумму прибыли-91633. За 2009 год была сдана нулевая декларация(показаны только убытки).
1. Я запуталась вот в чем что писать теперь в строках декларации. А именно: в строке 230? Я показала тут оставшийся убыток за 2009год- 206330 А мне налоговый инспектор говорит, что тут должна стоять моя прибыль, за этот год (91633), на которую я уменьшаю прибыль.Т.е. строка 130 книги ДиР. И что декларация за 2010 тоже надо исправить. ПРОШУ ТУТ ПОМОЩИ.
2. КДиР III. Расчет суммы убытка. Как расписать убыток по строкам.
010-206330
020-206330, а год ставить 2009? а 2010-0, 2011-0? так?
130-040строка КДиР( у меня91633-минимальный995=90638)
150- 010-130-115692
а в 160 что писать? 115692 а год ставить 2012? остаток за 2009 я весь переношу?
Налоговик просит предоставить расчет- это это ему нести какой расчет?

[Над.К]

Инспектор полностью прав. В декларации Вы показываете тот убыток, на который уменьшаете базу в текущем периоде. О чем прямо в порядке заполнения декларации и написано.

КДиР III. Расчет суммы убытка. Как расписать убыток по строкам.

За какой год книга? И Вы читали порядок заполнения книги? Там все вроде понятно написано
Налоговой нужно копию этого раздела книги

[Ирина62]

Заполняю книгу за 2011. Но похоже придется исправлять и другие года.
у меня за 2009(Начало деятельности убыток) Я его вписала в строку150 и соответственно в строку 160 и обозначила год-2009-Такую книгу я сдала в апреле 2010.
за 2010. пишу в строку 010из строки 150 предыдущего года, и переношу из строки 160 предыдущего года, в строку 020 и пишу год2009 так? А в строках 160-250 что писать?
Я написала остаток-206330 но год я поставила 2010 а не 2009?
Теперь за 2011. из строки 150 за 2010 год переношу в 010 а вот в строки 020-110 я должна расписать по годам. И у меня получилась ерунда.

[Над.К]

В 2009 году все правильно
В 2010 Вы сначала должны заполнить строку 120, а потом уже считать, что будет в строках 150-160
В результате-то у Вас все правильно, только год Вы должны были поставить 2009 в строке 160

вот в строки 020-110 я должна расписать по годам. И у меня получилась ерунда.

Почему ерунда-то? У Вас есть убыток одного года - 2009. Вы часть уже перенесли в 2010 году. Пишете то, что осталось неперенесенным

[Ирина62]

Простите да конечно в строке 120-71618.02 это же пишу и в строке 130.

[Над.К]

Ирина62, что именно осталось непонятным?

[Ирина62]

1. За 2010 год в строке 160 мне нужно было поставить 206329,98 а год указать 2009? у меня 2010 указан- поэтому и ошибка-да?
2. тогда вся эта строка перемещается на 2011 год на строку 020? так?
Получается что меняются только цифры а года остаются прежними пока не погасится весь этот убыток(ну при условии что еще не будет убытков так?)
3. В декларации 230 строка- СУММА убытков полученного в предыдущих периодах я и поставила сюда весь убыток, а не из строки 130 - это что не правильно?

[Над.К]

1. Да. У Вас убыток 2009 года
2. Да. Да, года остаются прежними. Это сделано для отслеживания срока убытка, ведь переносить его можно только 10 лет.
3. Конечно неправильно. Вы можете поставить только тот убыток, на который в этом периоде уменьшаете налогооблагаемую базу. Зачем Вы ставите весь убыток?

[Ирина62]

ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!!!
Чтобы мы делали без ВАС

[Ирина62]

Добрый день! Опять налоговая меня теребит.
Говорит что им не нравиться тот момент что я два года имею доход и этим доходом гашу свой убыток. И они мне заявляют что будут думать что со мной делать. А что они могут сделать то? Я же все правильно делала был убыток в 2009 и я его покрываю прибылью уже 2года и плачу минимальный налог. А они мне говорят что так плохо просят что бы я не всем доходом покрывала убыток а частью. Правомочны ли их действия?

[Над.К]

Вы совершенно законно уменьшаете налогооблагаемую базу на убыток. Мало ли кому что не нравится.
Вы же все равно платите налог, пусть и минимальный

[Ирина62]

В четверг пойду еще раз. Хочу записать наш разговор.

[Над.К]

Ирина62, а зачем Вы к ним вообще ходите?

[Ирина62]

14 марта она пригласила меня письмом чтобы я представила расчеты по уплате минимального налога по декларации. Я пошла отдала ей книгу расходов и доходов. Она мне и говорит у вас уже 2 года как прибыль и налоговой это не нравиться что вы свои убытки гасите своим всем доходом.Я говорю а как же надо мне были указаны ошибки по заполнению пунктов.Я все исправила подала еще раз декларацию и ей копию. Она сказала что позвонит. Вот и получилось что я ей позвонила спросив теперь все правильно? она сказала да(по заполнению) но им все равно не нравиться тот факт что я оставила тот момент, что я плачу минимальный.

[Над.К]

Ирина62, я вообще абалдеваю просто. Вы что, бизнес ведете для того, чтобы он налоговой нравился? Зачем Вы переделываете что-то в угоду налоговой?
Вам законодатель дал право уменьшать свои доходы на убытки. Вы не должны спрашивать, довольна этим какая-то инспекторша в налоговой или нет

[Ирина62]

Над.К, Добрый день! Скажите а какой КБК мне ставить , чтобы заплатить минимальный налог(15%) за 2011 год? 182 1 05 01030 01 0000 110 Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года); Такой? Только написать .......истекшие до 1 января 2012 года так? Я плачу через банк.
Или такой?
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации За налоговые периоды, начавшиеся с 1 января 2011 г.
182 1 05 01050 01 1000 110

[Над.К]

Ирина62, если написано за периоды до 1 января 2011 года, то как 2012 год может попадать в эти периоды? Это КБК для платежей по налогу за 2010-2009-2008 и т.д. годы
Все КБК по УСН есть тут УСН

[Ирина62]

Огромное спасибо! Никак не могла найти их!!!!

[Ирина62]

Ходила в налоговую. Капец всему. Вот что они пытаются придумать. Чтобы я свои убытки внесла не в убытки прошлых лет, а в затраты. Помогите разобраться, чем мне может это грозить?. Какие последствия могут быть Я пока ни чего не ответила им.

[Ирина62]

Над.К, Добрый день! Подскажите мои действия. В 13 году у меня была прибыль.(15%) ИП без работников. В конце года я заплатила фиксированные платежи 28 декабря. Больше ни чего не платила. Получается не права? Нужно было платить авансовые платежи... Где мне про них почитать? и что теперь мне делать если я их не платила? Мои действия теперь?