Кто как ведет ЖО(4, 7, 8) ?

[С.Анастасия]

Меня интересуют следующие журналы:
Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками - 4ЖО;
Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов - 7ЖО;
Журнал по прочим операциям - 8ЖО.

У нас в 4ЖО лежат:
зачеты авансовых платежей по всяким услугам (Д*302* К*206*),
отнесение на расходы оплаты услуг (Д*40101200* К*302*).
в 7 ЖО:
поступление МЗ, МИ (Д*105* К*30222*) и ОС (Д*10104* К*10601*),
списание МЗ, МИ (Д*40101200* К*105*) и ОС (Д*40101200* К*10104*) и др. проводки по списанию;
амортизация (Д*40101200* К *10404*),
перевод с одного МОЛа на др..
в 8 ЖО:
всякие исправительные операции,
зачеты аван.плат.по приобрет. МЗ, МИ и ОС (Д*30222*(19)* К*20622*(19)*),
туда же попадают проводки типа (Д*10601* К*30219* и пр.).

Меня интересует у кого где лежат проводки:
1) Д*30222* К*20622* зачеты аван.плат.по приобрет. МЗ, МИ.
2) Д*30219* К*20619* зачеты аван.плат.по приобрет. ОС
3) Д*40101200* К*10404* амортизация
4) Д*105* К*30222* поступление МЗ, МИ
5) Д*10601* К*30219*
6) Д*10104* К*10601*

пока вроде все, если еще что вспомню напишу

[Rat1972]

1) Д*30222* К*20622* зачеты аван.плат.по приобрет. МЗ, МИ.
2) Д*30219* К*20619* зачеты аван.плат.по приобрет. ОС

Эти у нас в журнале 4 лежат

туда же попадают проводки типа (Д*10601* К*30219* и пр.).

А эти почему у вас в восьмом? У нас они в 4.

6) Д*10104* К*10601*

А эти вообще ни в один журнал не попадают.

в 7 ЖО:
поступление МЗ, МИ (Д*105* К*30222*)

Как это? Почему поступление МЗ в журнале по выбытию НФА??

[С.Анастасия]

Как это? Почему поступление МЗ в журнале по выбытию НФА??

Т.к. в инструкции четкого указания не нашли по этому поводу, решили положить сюда. Знаю в одной организации поступление МЗ, МИ и ОС лежит в 4ЖО.

А эти вообще ни в один журнал не попадают.

По-моему, любые хоз.операции должны быть отражены в ЖО. А где же у вас тогда лежат документы по приходу МЗ, МИ и ОС (накладная и сч.фактура)?

[Rat1972]

Т.к. в инструкции четкого указания не нашли по этому поводу, решили положить сюда. Знаю в одной организации поступление МЗ, МИ и ОС лежит в 4ЖО.

У нас тоже. По-моему, это логично.

По-моему, любые хоз.операции должны быть отражены в ЖО.

Наверно Честно говоря, не вникала в этот вопрос

А где же у вас тогда лежат документы по приходу МЗ, МИ и ОС (накладная и сч.фактура)?

В каком смыле где они лежат? Физически? Имхо, наверно, они должны быть подколоты к журналу 4, но в настоящий момент они у меня лежат в паке по приходу-расходу ТМЦ, а копии их подколоты к банку. А оригиналы счетов-фактур лежат там, где им положены
Интересно, что, когда у нас была проверка, у нас ни один журнал почему-то не попросили показать. А было бы забавно (потому что мы их не распечатываем )

[С.Анастасия]

Интересно, что, когда у нас была проверка, у нас ни один журнал почему-то не попросили показать. А было бы забавно (потому что мы их не распечатываем )

Из инструкции 148н "...Данные проверенных и принятых к учету первичных учетных документов систематизируются по датам совершения операций (в хронологическом порядке) и отражаются накопительным способом в следующих регистрах бюджетного учета:
Журнал операций по счету «Касса»;
Журнал операций с безналичными денежными средствами;
Журнал операций расчетов с подотчетными лицами;
Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками;
Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам;
Журнал операций расчетов по оплате труда;
Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов;
Журнал по прочим операциям;
Главная книга..."

Странно что вы их не распечатываете. Мы когда только начинали работать, тоже их не трогали, но потом пришлось все распечатывать, подбирать и подшивать - ужасть, вспоминать страшно.
У нас уже была проверка из Главного управления гос.фин.контроля, носили все доки подшитые, в папках по журналам. А там кто знает, как, кто и что проверяет

[Rat1972]

Странно что вы их не распечатываете.

Просто не успеваем.
Карточки ОС я тоже распечатываю тоже только к приходу проверки, потому что у меня тысяч семь основных средств, и бумаги на это уходит дофига.

[С.Анастасия]

А еще подскажите,
проводки Д*1013* К*10631* у кого в каком журнале лежат?

[Danay]

[QUOTE=Rat1972;53091667]Просто не успеваем.
Карточки ОС я тоже распечатываю тоже только к приходу проверки, потому что у меня тысяч семь основных средств, и бумаги на это уходит дофига.[/QUOTE/]

Я карточки распечатываю одну и на "всю жизнь", все изменения разношу вручную.

[Danay]

А я всегда думала, что первичные документы прикладываюся к журналу, а не журнал к документам. Поэтому документы подшиваю согласно журналу операций.

[Аноним]

А еще подскажите,
проводки Д*1013* К*10631* у кого в каком журнале лежат?

в 7