Квартальные календари с логотипом

**listik** · 22.12.2010, 15:15

Сегодня получили заказанные нами календари с логотипом нашей компании, предполагается раздавать их по клиентам, кол-во лиц не ограничено. У меня есть накладная на календари и счет-фактура. Вопрос: мне через какой счет проводить календари (10 или 41) что-то я засомневалась? Сумма по календарям будет уменьшать налог на прибыль? Очень буду благодарна за ответ.

**K.S** · 22.12.2010, 20:15

Это рекламная продукция так что через 10 сч.
по прибыли - норматив, и не забудьте про НДС.

**listik** · 22.12.2010, 20:27

Спасибо, что откликнулись. Можно поподробнее про прибыль и НДС, я многого еще не знаю. Насколько я понимаю, что сумма календарей будет уменьшать налог на прибыль, а НДС я также учту? Может мне что-нибудь почитать надо... Заранее спасибо за ответ.

**K.S** · 22.12.2010, 20:36

listik, на сколько подробнее?
Прибыль эти рекламные расходы могут уменьшить только в сумме не превышающей 1% от выручки (ст 264, кажется),
по НДС: поскольку передача этих каллендарей есть реализация, вы должны начислять налог (исключение: если стоимость < 100 р. за ед => можете забить на НДС)

**listik** · 22.12.2010, 20:43

Все поняла, спасибо большое.

**K.S** · 22.12.2010, 20:48

Сообщение от listik

Все поняла

Завидую

**listik** · 22.12.2010, 20:52

Нет, все-таки не до конца

, поспешила я с этим. Вот смотрите например, стоимость календарей составила 2000 с НДС. Выручка например 3 млн. за год. Получается, что налог на прибыль уменьшится на эти рекламные расходы, так? А что у нас с НДС, получив счет-фактуру я уменьшаю к уплате свой НДС. А куда я должна начислить НДС???

**K.S** · 22.12.2010, 21:03

Смотрю )
для прибыли:
3000 тыс.*1%= 30 тыс. (лимит рекламных расходров для НУ) В Вашем случае, если всего 2 тыс, то все включаете, если 35 тыс, то 5 не принимаете.
НДС:
важен вопрос какая стоимость единицу, из вашего 2000 - я не понимаю, за 2 это штуки или за 100.
Если за 100, значит стоимость ед=20, соответственно не начисляется НДС (пользуетесь льготой), если за 2, соответственно в момент реализации как всегда начисляете НДС с покупной стоимости 1695 (2000\1,18).
Понятно объясняю?

**listik** · 22.12.2010, 21:08

По прибыли поняла. А вот с НДС не понимаю. 2000 руб. это за 10 штук, за штуку получается 200 руб. Я не понимаю, я должна заплатить НДС? Но как, у меня ведь идет уменьшение НДС, так как поставщик выдает мне счет-фактуру, а календари мы не продаем, а безвозмездно раздавать будем. Я не понимаю, мы должны взыскать НДС с тех, кому мы раздавать будем?

**K.S** · 22.12.2010, 21:09

listik, а вы знаете, что является объектом налогообложения НДС?

**K.S** · 22.12.2010, 21:11

даешь ЛикБез участникам формума

**listik** · 22.12.2010, 21:11

Что-то я уже ничего не понимаю, если можно объясните.

**K.S** · 22.12.2010, 21:13

может все-таки стоит открыть НК и немножко почитать его, раз взялись за такую работу?
Всех ответов не найдете здесь...

**listik** · 22.12.2010, 21:14

Я конечно почитаю, я представляю, что такое НДС, но тут я не понимаю, куда я его начислить должна и кому?

**K.S** · 22.12.2010, 21:28

ну почитайте про объект налогообложения НДСом и вам все (ну или почти все) сразу станет понятно

**listik** · 22.12.2010, 22:19

А теперь правильно я поняла. Что НДС я должна начислить себе при реализации. Таким образом у меня входной НДС и НДС при реализации будут одинаковые .

**K.S** · 22.12.2010, 22:21

**listik** · 22.12.2010, 22:24

Спасибо.

**K.S** · 22.12.2010, 22:28

прям моральное удовлетворение

**listik** · 22.12.2010, 22:46

**K.S** · 22.12.2010, 23:23

**listik** · 11.01.2011, 12:15

Подскажите пожалуйста, а как мне начислить себе НДС? у меня программа 1С 7.7. Я сделала счет-фактуру, у меня сформировались проводки Дт 91.2 Кт 68.2 по бух учету, по налоговому учету никаких проводок не сформировалось. Проблема в том, что у меня эта сумма НДС не отражается в декларации по НДС, как быть?

**K.S** · 11.01.2011, 12:19

а сформировали записи в КП?

**listik** · 11.01.2011, 12:22

вот в книгу покупок она у меня не попадает...

**K.S** · 11.01.2011, 12:24

почему покупок?

**listik** · 11.01.2011, 12:25

ой простите, в книгу продаж не попадает

**listik** · 11.01.2011, 12:31

Сейчас получилось, правильно ли я сделала: я 27.12 ввела счет-фактуру, которая сформировала мне проводки Дт 91.2 Кт 68.2, также 27.12 ввела документ запись книги продаж. 31.12 я ввожу документы Формирование записей книги покупок; Формирование записей книги продаж; Регламентные операции по налоговому учету; Закрытие месяца. Теперь у меня отражается сумма НДС в декларации по НДС. Но почему эта счет-фактура не попала автоматически в документ от 31.12 Формирование записей книги продаж...

**listik** · 11.01.2011, 13:22

C первой частью вроде как разобралась. Теперь мучает другое: у нас еще приобретены пакеты с логотипом компании, планируется в них складывать отчетные документы и разносить по клиентам (круг лиц соответственно неопределен). Мне нужно отразить покупку этих пакетов в 1С. Могу ли я принять к вычету НДС с этих пакетов? Начислять НДС я так понимаю не надо, потому что стоимость одного пакета менее 100 руб. Как быть с налогом на прибыль? Когда мне их списать: сразу в 2010 году или как начнем их разносить, т. е. 2011 год, а пока пускай висят на 10 счете. Много что читала, и в голове каша теперь.

**K.S** · 11.01.2011, 13:39

по пунктам:
- к вычету принять входной налог не можете, если начислять не будете
- налог на прибыль - нормируется (см.выше)
- период включения зависит от периода использования пакетов

**K.S** · 11.01.2011, 13:42

а на счет 1С - это Вам в другую ветку

Тема: Квартальные календари с логотипом

Опции темы

Поиск по теме