Задолженность,списание

[Аноним]

Подскажите,как правильно списать задолженность.
У нас по двум клиентам висит долг, по одному срок долга октябрь 2007г
Срок давности перевалил 3 года, контрагента найти не можем(на письма и звонки не отвечают). Как правильно списать дебиторку по нему?
А так же имеется кредиторская задолженность по другому контрагенту, ситуация схожа, только долг висит от ноября 2007г.

[mvf]

Приказ, инвентаризация, приказ о списании.

[Аноним]

инветаризацию то зачем?Это ж необязательное требование.
А проводки какие?
На 91 сч?

[mvf]

инветаризацию то зачем?

Да списывайте как хотите...

[Аноним]

очень радужный и продуктивный ответ..очень помог

[ДругойАноним]

очень радужный и продуктивный ответ..очень помог

Так правильный ответ дали, а Вы недовольны. Инвентаризацию обязательств как к каждой годовой отчетности обязательно делать, так и в качестве подтверждения обоснованности списания.

[mvf]

Ответ был дан в #2.

[Аноним]

т.е. мне в октябре провести инвентаризацию и в ноябре ?Я не очень вас понимаю.
Ежегодно мы и так инвентаризацию делаем, но списать же долги надо именно в октябре и ноябре

[mvf]

34н - 77, 78

[Аноним]

и на какой счет списывать на 91 или сразу на 99?

[mvf]

91

[Аноним]

а забалансом нужно подобные суммы отражать?

[mvf]

007

[Аноним]

простите, еще вопрос...из ПРИКАЗ
от 29.07.98 N 34н п. 77 следует, что помимо инвентаризации и приказа на списание, нужно письменное обоснование. А что это за обоснование?Как его писать, кто должен писать и т.д?

[Аноним]

Дебиторку от покупателя списывайте в расходы 91.2 - тут обоснование отгрузка (товарная накладная с печатьями и подписями). Если дебиторка поставщика, то обоснование - факт вашей оплаты.

По поводу кредиторки иначе.
1. Если задолженность покупателю, то ставите в доходы всю сумму, а начисленный НДС с 76Ав с предоплаты, списываете за счет прибыли - 91.2 в аналитике к примеру необлогаемый НДС. - обоснованием является входящее платежное поручение.
2. Если задолженность поставщику, то ставите в доход сумму долга по истечению трех лет именно в тот срок, когда она озникла (см товарную накладную). Туте еще есть момент в том, что с НДС что делать? Раньше восстанавливали с вычета и ставили в расходы.... у меня как раз эта ситуация - сижу разбираюсь...

[mvf]

Раньше восстанавливали с вычета и ставили в расходы....

На каком основании?

[Аноним]

На основании того, что некоторые раньше работали по оплате, а некоторые по отгрузке!!!
и еще согласно п.14 Ст. 265 НК РФ!!

вот в том то и дело, что я сам сейчас разбираюсь - где-то написано, что просто в доход кредиторку поставить, е где-то что НДС восстановить (ну и учесть при исчислении налога соотетвенно). Собственно НК РФ.... тут не поспоришь
а вы как делаете??

[Аноним]

На каком основании?

14) расходы в виде сумм налогов, относящихся к поставленным материально-производственным запасам, работам, услугам, если кредиторская задолженность (обязательства перед кредиторами) по такой поставке списана в отчетном периоде в соответствии с пунктом 18 статьи 250 настоящего Кодекса;

[mvf]

Аноним, мы про НДС говорим? При чем тут 25-ая глава? Где написано, что НДС надо восстанавливать?

[Аноним]

окее)) Благодарю Вас за терпение.
В таком случае Вы как делаете?

Списание задолженности влияет на финансовый результат же. Согласно п 14 Ст. 265 необходимо сделать строно с 68 счета на 19 и затем списать сумму НДС в расходы, а кредиторку в доходы - так получается?

Мне бы хотелось разобраться - я впервые списываю задолженность(( все когда-то в первый раз бывает!?!

[Аноним]

Аноним, мы про НДС говорим? При чем тут 25-ая глава? Где написано, что НДС надо восстанавливать?

Такое было написано в какой-то рекомендации в сети - точно не могу сказать - ссылку закрыл((

[Аноним]

Наверно туплю под вечер, если дебиторка списывается в Дт91.02 ,то забалансом это Дт007?
И наоборот, кредиторка это Кт91.01 и забалнсом Кт 007?

[Аноним]

Наверно туплю под вечер, если дебиторка списывается в Дт91.02 ,то забалансом это Дт007?
И наоборот, кредиторка это Кт91.01 и забалнсом Кт 007?

Кредиторку на забалансе не учитываем - только дебиторку

[mvf]

Согласно п 14 Ст. 265 необходимо сделать строно с 68 счета на 19 и затем списать сумму НДС в расходы, а кредиторку в доходы - так получается?

Зачем додумывать то, чего нет? НДС уже вычтен. Учитывать в составе расходов нечего. Вот если бы он не был вычтен ("завис" на 19), тогда да - читай эту статью.

[Аноним]

Зачем додумывать то, чего нет? НДС уже вычтен. Учитывать в составе расходов нечего. Вот если бы он не был вычтен ("завис" на 19), тогда да - читай эту статью.

Спасибо!!! Я уже разобрался!!!
Мы не можем применить этот пункт, т.к. с 2006 г. право на вычет по приобретенным товарам (работам, услугам) от уплаты НДС поставщику не зависит (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ). Поэтому теперь к моменту списания кредиторской задолженности должники уже учли стоимость приобретенных услуг в составе расходов и "входной" НДС по этой услуге уже возместили. А неоплаченная и возмещенная сумма НДС расходом заказчика не является (п. 1 ст. 252 НК РФ).

[mvf]

Ну наконец-то!

[Аноним]

А как поступить если забыли провести доки прошлогодние и закрыть предоплату поставщику? на этапе подготовки к инвентаризации рассылали акты сверок и это выяснилось? показать расхождение на дату сверки и исправить ошибку после инвентаризации или лучше до нее и в акте инвентаризации отразить правильную сумму???

[-Виктория-]

люди, помогите разобраться до конца, верные проводки или нет?

по сч 62:

91.2/62.01 - сумма с ндс???

62.02 / 91.01 - сумма с ндс
91.02НЕ / 76.АВ - ндс

по сч 60:

Д 60.1 К 91.1 - сумма с ндс??

91.2/60.02 - сумма с ндс???

[Январь]

-Виктория-, все долги списываются целиком, НДС никуда выделять не надо

[-Виктория-]

Январь, а вот по этим проводкам 91.2/62.01 91.2/60.02 - расходы принимаемые?