НДС в переходный период с ОСНО на УСН

[Наталья.А]

Мы ИП .
Вопрос - НДС при переходе с ОСНО на УСН.
В последнем квартале при переходе надо восстановить НДС по товарам нереализованным на 1 января. Поэтому возникло рад вопросов.

1.Делаем инвентаризацию на 01 января.По остатку товара начисляем НДС.
Это и будет восстановленный НДС? Его в декларацию за 4 квартал, по строке к восстановлению? Но в разрезе каждой единицы невозможно отследить к какому с/ф относится . Можно на всю сумму остатка начислить? (Хотя товар по разным ставкам и 10% и 18%)

2. А как же тогда По накладным поступившим 30.12 . НДС по ним просто не брать к вычету или тоже пойдёт к восстановлению? Или поставить одновременно вычет и восстановление?

3.Товар оплачивается покупателями после отгрузки (у нас расрочка платежа) Понятно, что если отгрузка в декабре, то многие оплаты попадут уже при УСН и понятно, что придут они с указанием в плат.поручении в т.ч. НДС Но т.к. НДС-по отгрузке, то база по нему возникла уже в декабре и НДС мы начислили и перечислили получается.
Что же тогда делать с НДС поступившем от покупателей при оплате после 1января? И единый налог считать за вычетом НДС?

[Январь]

1. Да это и будет восстановленный, по ставкам то сможете отследить? Надо бы, еще возможно что-то без НДС покупалось.
Про ОС, НМА, материалы неиспользованные не забудьте
2. Если ничего не будет продано из этих поставок в 2010, то и смысла к вычету ставить уже нет.
3. Ничего не делать. И в налоговую базу по УСН эти суммы не попадают. (Вы налог на прибыль с них по итогом 2010 заплатите)

Авансов от покупателей не получали?

[Наталья.А]

1. Да это и будет восстановленный, по ставкам то сможете отследить? Надо бы, еще возможно что-то без НДС покупалось.
Про ОС, НМА, материалы неиспользованные не забудьте

Без НДС ничего не покупалось. Только покупалось по ставкам 10% и 18%
В этом и проблема не отследить поставлю сумму и накручу 18%.
А в книге продаж надо сумму по восстановлению указывать в разрезе c/ф или можно единый , хотя тогда какой номер его будет?

2. Если ничего не будет продано из этих поставок в 2010, то и смысла к вычету ставить уже нет.

А если только часть, то что продали -вычет, не продали-восстановление?

3. Ничего не делать. И в налоговую базу по УСН эти суммы не попадают. (Вы налог на прибыль с них по итогом 2010 заплатите)

Мы ИП .У нас нет налога на прибыль, платим НДФЛ с чистого дохода.
Я так понимаю, что поступившие суммы уже в новом году по старым поставкам считаем без НДС ( в смысле единый берём не со всей суммы , а за минусом НДС? НДС пойдёт в карман тогда?)

Авансов от покупателей не получали?

А если получим аванс?

[Наталья.А]

Что-то все молчат.

[Над.К]

Я так понимаю, что поступившие суммы уже в новом году по старым поставкам считаем без НДС

Если суммы за отгруженный товар в 2009 году будут поступать в 2010 году с НДС, значит и НДС придется отдать государству. Кстати, Вы его и так отдадите, ведь НДС считается по отгрузке.

[Наталья.А]

Если суммы за отгруженный товар в 2009 году будут поступать в 2010 году с НДС, значит и НДС придется отдать государству. Кстати, Вы его и так отдадите, ведь НДС считается по отгрузке.

Или я что неправильно пишу. Но полная каша.
С 2011 г на усн.
2010 огружаем покупателям с НДС (в этом же году возникает база по оплате НДС. Оплачиваем за минусом вычетов)
Оплат от покупателей уже в 2011 тоже с НДС (за ранее отгруженные товары)
Вот я и спрашиваю, что делать с этим НДС, который поступит уже в 2011?
1.Перечислить государству. Но мы ведь уже заплатили его в 2010.
2. Считаем единый налог со всей суммы.
3. Считаем единый за минусом НДС. И что тогда делать с этим НДС?

[Над.К]

Вот я и спрашиваю, что делать с этим НДС, который поступит уже в 2011?

Ничего не делать. Вы его уже отдали государству из своих средств. Теперь получили его от покупателя.
Налог с этого НДС тоже считать не надо

[Наталья.А]

Ничего не делать. Вы его уже отдали государству из своих средств. Теперь получили его от покупателя.
Налог с этого НДС тоже считать не надо

Над.А спасибо. Запуталась в самой природе НДС.
Мы ведь выступаем в роли агента -перечисляем налог. Платят Покупатели. вот они нам и возвращают.

А если будет в конце года аванс , отгрузка в 2011?

И ещё я знаю, что по остаткам НДС идёт к восстановлени. В книге продаж надо отразить с/ф , по которым восстановление.
Но у нас большая номенклатура и отследить в разрезе каждой единицы нельзя. Возможно ли начисление на сумму остатка, которая числится на складе на 1 января (хотя у нас были разные ставки 10 и 18) х 18%?
Тогда непонятно, как отразить в книге-продаж данную сумму в разрезе какой с/ф указывать?

[Над.К]

Мы ведь выступаем в роли агента -перечисляем налог.

Да нет, налоговое агентство несколько другое.

Возможно ли начисление на сумму остатка, которая числится на складе на 1 января (хотя у нас были разные ставки 10 и 18) х 18%?

Если Вы отдадите государству больше чем надо, государство не обидится

[Наталья.А]

Да нет, налоговое агентство несколько другое.
Если Вы отдадите государству больше чем надо, государство не обидится

Теперь получается главное минимизировать НДС к уплате. Меньше закупок (закупки перенести в ноябрь и к декабрю всё продать - остатки минимум получить), меньше продаж (это врядли конец года)

[kurdik]

Как правильно при переходе на ЕНВД (УСНО) восстановить НДС с
ОС(здания) если оно выкуплено в собственность у муниципального
образования (с оплатой в рассрочку на 2года, право собственности уже
зарегистрировано) , но сумма(стоимость) по нему еще не полностью
оплачена в бюджет и НДС в том числе (следовательно НДС принят к вычету только в оплаченной сумме)?

[Над.К]

Ну вот то, что оплачено и восстановить

[Аноним]

Но в пределах НДС, рассчитанного по остаточной стоимости

[Елена7777777]

Добрый вечер!
подскажите, пожалуйста, ООО с 01.01.2011 переходит на УСН(6%)
15 декабря 2010 заключаем договор. по которому нам предполагается ежемесячная оплата Заказчиком равных сумм авансом (за услуги) - 50т.р+ 9т.р. НДС
Соответственно, после заключения договора, заказчик должен оплатить 59 т.р. - аванс за месяц.
1. В договоре срезу прописать, что с 1.01.2011 стоимость услуг 50 т.р. без НДС?

2. Как выставлять счет на оплату - отдельно за 15 дней декабря 29,5 т.р. с НДС и за 15 дней января 25 т.р. без НДС?

3. имеем ли мы право выставлять счет декабрем без НДС (ведь мы еще фактически на ОСНО?

4. А может выставить счет на всю сумму с НДС, но тогда мы же должны будем уплатить НДС с аванса и как его потом возместить в 1 кв., если мы уже на УСН?
Запуталась совсем

[Январь]

1. В договоре срезу прописать, что с 1.01.2011 стоимость услуг 50 т.р. без НДС?

Удобнее сразу

2. Как выставлять счет на оплату - отдельно за 15 дней декабря 29,5 т.р. с НДС и за 15 дней января 25 т.р. без НДС?

Два счета. Один от декабря, второй от января уже (без НДС)

3. имеем ли мы право выставлять счет декабрем без НДС (ведь мы еще фактически на ОСНО?

Нет

4. А может выставить счет на всю сумму с НДС, но тогда мы же должны будем уплатить НДС с аванса и как его потом возместить в 1 кв., если мы уже на УСН?

Со всей суммы, что получите надо будет платить НДС. Поставить НДС к вычету можно только в 4 квартале при условии, что аванс вернете. И смысл? Пусть заплатят за полмесяца с НДС, а с января будут по 50 тыс. без НДС платить