Помогите с расчётом налогов для ООО на УСН

**SSTB** · 21.10.2010, 03:25

Здравствуйте! Заранее прошу прощения, если ответ на мой вопрос уже содержится в темах этого форума. Поиск не рулит.

ООО на УСН (доходы 6%). Основная Деятельность - оказание услуг правового характера. Деятельность ведётся, т.е. за текущий квартал доход имеется (осуществлялись поступления на р/с).
В организации есть только директор, он же учредитель. Трудовой догвор не заключён, зарплаты, соответственно, тоже нет. Из различных форумов выяснил, что оформление директора является дискуссионным вопросом по ТК.
Вопрос - какие налоги и выплаты в фонды необходимо отчислять, по каким процентам.
Большое спасибо за ответ.

**EugeneD** · 21.10.2010, 05:51

http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...BD%D0%B8%D0%BA

**Storn** · 21.10.2010, 05:58

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=365333

**SSTB** · 21.10.2010, 11:17

Спасибо большое, но внятного ответа найти так и не смог. Понятно, что вопрос до сих пор дискуссионный.
И всё же, можно ли не платить з/п директору=собственнику ООО и не делать отчислений в фонды?
А прибыль перечислять, как дивиденты, например.

**Лора Палмер** · 21.10.2010, 11:51

Понятно, что вопрос до сих пор дискуссионный.
И всё же

**Над.К** · 21.10.2010, 13:44

SSTB, Вы сначала решите для себя, на какую сторону дискуссии Вы встанете, а потом про налоги спрашивайте.
Поскольку налоги и взносы платятся с зарплаты директора.

**SSTB** · 21.10.2010, 14:54

Сообщение от Над.К

SSTB, Вы сначала решите для себя, на какую сторону дискуссии Вы встанете, а потом про налоги спрашивайте.
Поскольку налоги и взносы платятся с зарплаты директора.

Я хотел получить совет, как сделать лучше - платить ли з/п и сопутствующие налоги или в данном случае есть более выгодные решения.
За ответ спасибо.

**Лора Палмер** · 21.10.2010, 15:02

либо платить з/п. либо шанс что придётся бодаться с налоговой и затем заплатить всё то же плюс штрафы и пени. вы бы ешё нас спросили, ставить вам на красное или чёрное

**alexbuh** · 21.10.2010, 15:05

Решите сами - хотите или нет платить! Директор-учредитель может платить а может и нет и ему ничего за это не будет

**EugeneD** · 21.10.2010, 15:29

Сообщение от SSTB

Спасибо большое, но внятного ответа найти так и не смог. Понятно, что вопрос до сих пор дискуссионный.
И всё же, можно ли не платить з/п директору=собственнику ООО и не делать отчислений в фонды?
А прибыль перечислять, как дивиденты, например.

По-моему, Вы не очень внимательно прочитали ссылки... Откуда прибыль, если деятельности не было? А если деятельность таки была, то как она осуществлялась без директора?

**Над.К** · 21.10.2010, 15:37

и ему ничего за это не будет

Ага, действительно ничего - ни больничных, ни пенсионного и социального стажа, ни отпусков, ни командировочных

**SSTB** · 22.10.2010, 07:01

Таким образом, проще платить з/п и все отчисления - в ПФР, в ФСС, НДФЛ, налог УСН.
Правильно ли я понял, что отчисления в ПФР подразделяются на две части - накопительную 6% и страховую 8% (при возрасте младше 1967), в ФСС упрощенцы платят лишь "травматизм" (0.2% для первого класса), в ФФОМС и ТФОМС не платят ничего?
Простите за глупые вопросы, реально нужно разобраться самому, но кругом до фига источников с протифоречивой информацией (подозреваю, что они сами ничего толдок не знают).
Спасибо.

**Над.К** · 22.10.2010, 07:15

в ФФОМС и ТФОМС не платят ничего?

В этом году не платят. С 2011 будут платить

**Светлана Качурина** · 22.10.2010, 08:35

Таким образом, проще платить з/п и все отчисления - в ПФР, в ФСС, НДФЛ, налог УСН.

Правильно ли я понял, что отчисления в ПФР подразделяются на две части - накопительную 6% и страховую 8% (при возрасте младше 1967), в ФСС упрощенцы платят лишь "травматизм" (0.2% для первого класса), в ФФОМС и ТФОМС не платят ничего?

В 2010 году именно так.

**SSTB** · 22.10.2010, 11:12

Спасибо за ответы. Ещё бы разобраться со сроками уплаты.
Верно ли я понимаю, что
НДФЛ и "травматизм" платится в день начисления з/п,
а взносы в ПФР, ФФОМС, ФТОМС, в ФСС на случай временной нетрудоспособности и пр. - до 15 числа, месяца, следующего за месяцем, на который были начислены взносы???

**Светлана Качурина** · 22.10.2010, 11:16

НДФЛ

Не позднее дня получения денежных средст в банке или перечисления з/п

"травматизм"

так же

а взносы в ПФР, ФФОМС, ФТОМС, в ФСС на случай временной нетрудоспособности и пр. - до 15 числа, месяца, следующего за месяцем, на который были начислены взносы???

в котором были начислены

**SSTB** · 24.10.2010, 05:08

Большое спасибо за ответы. Возник ещё один вопрос, ответа на который я в действующем законодательстве пока не нашёл.
При расчёте единого налога по УСН (6%) из суммы налога (например, при доходе 100 000 сумма составит 6 000), мы можем вычесть отчисления в ПФ (но не больше половины от суммы единого налога, т.е. не больше 3 000).
Подскажите, так ли это, и где можно про это прочитать. если нетрудно.

**EugeneD** · 24.10.2010, 05:45

Это так. И очень странно, в каком таком "действующем законодательстве" Вы пытались про это прочитать, но так и не смогли! Самое простое место, где можно об этом прочитать - это последняя страница декларации по УСН... Только ещё можно взносы в ФОМС и ФСС вычитать, об этом декларация умалчивает. Зато очень ясно говорит НК в статье 346.21:
"Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов".

**SSTB** · 24.10.2010, 15:32

Спасибо, действительно Вы правы, невнимательно прочитал главу. Но в связи с Вашими словами возникает резонный вопрос: если в декларации можно отразить лишь суммы, уплаченные на ОПС и пособия по временной нетрудоспособности, то как правильно отразить остальные взносы, вычитаемые из суммы налога?

**Светлана Качурина** · 24.10.2010, 15:36

На сколько я понимаю, в данной строке показывают, ту сумму, которая и будет вычетом

**EugeneD** · 24.10.2010, 15:40

Точно так же! Мало ли, что дяденька, разрабатывающий декларацию, решил место сэкономить? Право изменять НК ему никто не давал...

**SSTB** · 25.10.2010, 05:08

То есть просто указываем в данной строке кроме сумм на ОПС и пособия по ВТ также суммы взносов в ФОМСы и ФСС.
Спасибо большое.

**Светлана Качурина** · 25.10.2010, 08:39

То есть просто указываем в данной строке кроме сумм на ОПС и пособия по ВТ также суммы взносов в ФОМСы и ФСС.

**Над.К** · 25.10.2010, 11:38

Да декларация-то старая, по старой версии НК. Её еще никто не менял, потому что до окончания налогового периода полно времени. Наверняка поменяют

**SSTB** · 26.10.2010, 09:58

Прошу прощения за ещё один глупый вопрос.
При расчёте взносов, отчисляемых в фонды, налоговой базой в простейшем случае является з/п работника ДО вычета НДФЛ или после?
Т.е. если з/п 20 000, отчисления, например, в ПФР составят 20 000*14%=2 800 или (20 000 - 2 600)*14=2 436?

**Лора Палмер** · 26.10.2010, 10:54

до конечно. теоретически вы платите ему 20 тыщ, а он САМ платит свои налоги

**Светлана Качурина** · 26.10.2010, 11:13

Т.е. если з/п 20 000, отчисления, например, в ПФР составят 20 000*14%=2 800

**Storn** · 26.10.2010, 11:24

Сообщение от Лора Палмер

до конечно. теоретически вы платите ему 20 тыщ, а он САМ платит свои налоги

и еще и сам отчитывается

ну полное самообслуживание

**Светлана Качурина** · 26.10.2010, 11:26

САМ платит свои налоги

Налоги то как раз за него работодатель платит.
Итого себестоимость сотрудника= 20 000+14% = 22 800,00

**SSTB** · 27.10.2010, 05:00

Плюс взнос в ФСС 20 000*0,2%=40, а с 2011 плюс: 20 000*2,9=580 (ФСС) и 20 000* 5,1%=1020 (ФОМСы).
Таким образом, "себестоимость" работника для УСН в 2011:
20 000+2 800+40+580+1020= 24 440, причём сам работник получит всего 17 400...

Тема: Помогите с расчётом налогов для ООО на УСН

Опции темы

Поиск по теме