Налог на прибыль - как правильно начислить

[Натулек]

Привет! Скажите пожалуйста! Если по данным БУ у меня получилась прибыль 10000, а по данным налогового 9000 рублей, то как мне правильно начислить Налог на прибыль в БУ и в НУ? На какие документы ссылаться?
Понятно, что сам налог я плачу с 9000 руб, и в декларации его показываю, а что с проводкой Д99 К68

[Тоня]

а что с проводкой Д99 К68

На сумму исчисленного и задекларированного налога

[Натулек]

Т.е. с суммы к-я у меня получилась по данным НУ, я правильно поняла?

[Фельдкурат Кац]

именно

[Натулек]

Спасибо! А можно еще один вопрос?
Где можно раздобыть лит-ру по работе и учету ценных бумаг в НУ и БУ. Может какое ПБУ есть?

[Г_Росс]

Натулек, если вы применяете ПБУ18, то делаете проводку на сумму условного расхода по налогу на прибыль, т.е. с 10 000

[Натулек]

Так если я начислю налог с 10000, а плачу налог с 9000, то у меня возникает задолженность перед бюджетом?

[Г_Росс]

Натулек, если вы применяете ПБУ 18 то у вас возникнут какие-либо разница на эту 1000 и задолженности не будет.
прочтите это ПБУ плс

[Аноним]

Подскажите, в этой связи....
Ав.платежи по нНПрибыль как начислять - ежемесячно д99 к68?
Зарангее спасибо.

[Г_Росс]

Аноним, если вы платите налог на прибыль ежемесячно исходя из фактическ полученной прибыли, тогда да.
Если платите квартальные платежи, тогда и начисляйте по итогам квартала

[Wepeer]

Натулек, Д 99 К 68 - 2400 - условный расход по налогу на прибыль
Д 68 К 99 - 240 - постоянный налоговый актив
Соответственно, текущий налог на прибыль ( сальдо 68), - 2160, и никаких задолженностей перед бюджетом.