заморочка с первичкой

[корона]

Мы организация - арендодатель, сдаем внаем собственное нежилое помещение. Заключили договор с арендатором с середины месяца. По условиям договора коммунальные платежи оплачивает арендатор. Половину месяца оплатили мы, половину арендатор, но возникла проблема с документами от поставщика коммунальных услуг - акты, счета и счет-фактуры выставлены за полный месяц. Разбить их по по половине месяца они отказались. Можно ли под запись книги покупок на 500 р. подколотьть документы на 1000 р.(полную сумму?) С учетом того, что у нас освобождение по 145 ст. (плаельщиком НДС не являемся). Или это наказуемо?

[mizeri]

Половину месяца оплатили мы, половину арендатор, но возникла проблема с документами от поставщика коммунальных услуг - акты, счета и счет-фактуры выставлены за полный месяц. Разбить их по по половине месяца они отказались.

Ну правильно вам выставляют за полный месяц, а вы перевыставляете за половину. Или вам компенсируют половину суммы, на основе выставленных вам поставщиком услуг документов.

Можно ли под запись книги покупок на 500 р. подколотьть документы на 1000 р.(полную сумму?)

А почему запись на 500 рублей, вы же приобретаете услуги на 1000.

[корона]

Ой, тогда сначала. Раньше с поставщиком коммунальных услуг договор заключал арендатор. Теперь договор на комм. усл. заключен с арендодателем (нами), а в договоре аренды прописано то что арендатор обязан оплатить нам сумму комм. расходов. Реально же руководство договорилось с арендатором и тот оплачивает выставленные на нас счета с пометкой "оплата за ООО..." То есть фактически мы не перевыставляем счета. На мой взгляд, это не совсем правильно, но с хозяином не поспоришь. Поэтому и возникла ситуация, когда половину месяца оплатили мы, половину арендатор. А документы полностью на нас выставлены. Как поступить правильно?

[mizeri]

Ой, тогда сначала. Раньше с поставщиком коммунальных услуг договор заключал арендатор. Теперь договор на комм. усл. заключен с арендодателем (нами), а в договоре аренды прописано то что арендатор обязан оплатить нам сумму комм. расходов. Реально же руководство договорилось с арендатором и тот оплачивает выставленные на нас счета с пометкой "оплата за ООО..." То есть фактически мы не перевыставляем счета. На мой взгляд, это не совсем правильно, но с хозяином не поспоришь. Поэтому и возникла ситуация, когда половину месяца оплатили мы, половину арендатор. А документы полностью на нас выставлены. Как поступить правильно?

Договор с вами, документы в полной сумме на вас значит и в книгу пишете всю сумму.
Теперь про договор, что конкретно написано (лучше дословно) про оплату комм. услуг вашим арендатором?

[корона]

Вот: 3. Платежи и расчеты по договору.
Арендатор принимает указанное в договоре помещение на условиях оплаты Арендодателю:
-арендной платы
-суммы земельного налога
-расходов по эксплуатации арендуемого помещения (коммун. расх, электроэнергия, услуги связи) на основании договоров, заключенных Арендодателем с соответствующими организациями.

[mizeri]

Вот: 3. Платежи и расчеты по договору.
Арендатор принимает указанное в договоре помещение на условиях оплаты Арендодателю:
-арендной платы
-суммы земельного налога
-расходов по эксплуатации арендуемого помещения (коммун. расх, электроэнергия, услуги связи) на основании договоров, заключенных Арендодателем с соответствующими организациями.

Значит вам оплачивают,значит вы должны выставить арендатору документы, причем в них суд по этому абзацу должны быть отдельно прописаны арендная плата и другие расходы. Причем расходы вами перевыставляются, т.е. если вам выставят 100 руб. за воду, то и вы выставите 100 руб. вашему арендатору. По поводу того что арендатор перечисляет деньги, составьте соглашение, что платежи за коммуналку арендатор перечисляет напрямую коммунальщикам за вас.

[корона]

Ясно. А с проводками как тогда? В идеале:
Если половину месяца оплатили мы, половину они. Счет на 1000р.
Дт 26 Кт 60 расходы арендодателя по комм.усл. 500р.
Дт 76 Кт 60 расходы арендатора по комм. усл. 500р.
Дт 60 Кт 51 опл. арендодателем выставленный счет 1000р.
Дт 51 Кт 76 средства от арендатора по перевыставленному счету 500р.

У меня сейчас:
Если половину месяца оплатили мы, половину они. Счет на 1000р.
Дт 26 Кт 60 расходы арендодателя по комм.усл. 500р.
Дт 76 Кт 60 расходы арендатора по комм. усл. 500р.
Дт 60 Кт 51 опл. арендодателем часть выставленного счета 500р.
Дт 60? Кт 76 опл. арендатором часть выставленного счета "за ООО..." 500р.
Так правильно? или нужны еще проводки?

[mizeri]

Ясно. А с проводками как тогда? В идеале:
Если половину месяца оплатили мы, половину они. Счет на 1000р.
Дт 26 Кт 60 расходы арендодателя по комм.усл. 500р.
Дт 76 Кт 60 расходы арендатора по комм. усл. 500р.
Дт 60 Кт 51 опл. арендодателем выставленный счет 1000р.
Дт 51 Кт 76 средства от арендатора по перевыставленному счету 500р.

У меня сейчас:
Если половину месяца оплатили мы, половину они. Счет на 1000р.
Дт 26 Кт 60 расходы арендодателя по комм.усл. 500р.
Дт 76 Кт 60 расходы арендатора по комм. усл. 500р.
Дт 60 Кт 51 опл. арендодателем часть выставленного счета 500р.
Дт 60? Кт 76 опл. арендатором часть выставленного счета "за ООО..." 500р.
Так правильно? или нужны еще проводки?

Д 20 К 60 - 1000 руб., вам выставили документы на коммунальные услуги (КУ), мне почему-то кажется, что раз вы занимаетесь сдачей в наем, то должен быть счет 20, а не 26.
Д 62 К 90.1 - вы выставили арендатору документы на 500 руб.
Д 60 К51 - вы перечислили поставщику КУ 500 руб.
Д 60 К 62 - арендатор оплатил поставщику КУ 500 руб.(можно расширить проводки Д76 К62 - арендатор перевел деньги и представил вам об этом документы, Д60 К76 - поставщик КУ зачислил сумму в счет вашего долга)

Вроде так. Если что пусть кто-нибудь поправит.

[корона]

Спасибо за помощь.