ПБУ 18/02 нужна помощь!!!!

[Натусик_эко]

Помогите пожалуйста!!!!!
у меня проходит проверка декларации по налогу на прибыль за 2009 г. Прошлый бухглатер при расчете налога на прибыль применила ПБУ 18/02 (хотя не должна была, это даже не заложено в учетной политике) в результате чего по итогам 2009 г. образовалась прибыль от продажи основных средств, а сумма убыта подлежит распределению на 2 года!!!!! к тому же в приложении №3 она сумму прибыли схлопнула с убытком в строке 50. Сейчас налоговики требуют сдать уточненку и развернуть прибыль с убытком. Но вопрос не в том, с 2010 года мы на УСНО и получается, что убыток повис в воздухе!!! что делать, потому что фактически прибыли не было в 2009 г.!!! ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУСТА!!!

[FM]

Натусик_эко, убыток от продажи ОС в налоговом учете действительно распределяется, почему это вас шокирует?

[Натусик_эко]

а что мне сйчас с этим убытком делать? сейчас то мы на УСН?

[Ярослав]

Помогите пожалуйста!!!!!
у меня проходит проверка декларации по налогу на прибыль за 2009 г. Прошлый бухглатер при расчете налога на прибыль применила ПБУ 18/02 (хотя не должна была, это даже не заложено в учетной политике) в результате чего по итогам 2009 г. образовалась прибыль от продажи основных средств, а сумма убыта подлежит распределению на 2 года!!!!! к тому же в приложении №3 она сумму прибыли схлопнула с убытком в строке 50. Сейчас налоговики требуют сдать уточненку и развернуть прибыль с убытком. Но вопрос не в том, с 2010 года мы на УСНО и получается, что убыток повис в воздухе!!! что делать, потому что фактически прибыли не было в 2009 г.!!! ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУСТА!!!

Уважаемая Натусик!
Я не понял, о какой прибыли от продажи ОС вы говорите, если у вас подлежащий последующему учету в НУ убыток?
Или вы несколько ОС продавали и по каким-то прибыль, а по каким-то убыток?
И еще один вопрос, а при чем здесь ПБУ 18?

[Натусик_эко]

Да, что-то продавали с прибылью, что-то с убытком.
А разве ПБУ 18/02 не причем, если образовались отложенные налоговые активы?

[Ярослав]

Да, что-то продавали с прибылью, что-то с убытком.
А разве ПБУ 18/02 не причем, если образовались отложенные налоговые активы?

Вы же перешли на УСН? Какие ОНА при УСН могут быть?
Все ОНА, ОНО и пр. следовало списать.

[Натусик_эко]

я понимаю что нужно было списать 31 декабря 2009 года, сейчас то что делать? уточненку сдавать?

[Генук]

приведите все значащие строки Приложения 3 к Листу 02 ранее сданной деклы... пометьте те, которые Вам не нравятся...
номер строки ... число
...........

[Натусик_эко]

010 15
020 5
030 3240449
040 2504312
050 736137
060 -


строка 040 - по бухучета износ по этим объектам 3943818
строка 050 - если не учитывать объекты реализованные с убытком, то прибыль 124171
строка 060 - убытки 827540

[Генук]

а теперь с основного Листа 02 строки 050 и 060

[Натусик_эко]

050 -
060 1555965 (но здесь еще прибыль от др.видов деятельности)


строка 100 (прил2 к листу 02) - пусто?

[Генук]

а почему же изначально заявили, что прибыли "фактически" не было, если показано 1.5 млн?

[Генук]

в строке 080 Приложения 2 к Листу 02 стоит 2504312 ?

[Генук]

ладно... некогда... спокойно уточняйте... прибыль по строке 060 Листа 02 не изменится...

было:
030 3240449
040 2504312
050 736137
060 -
340 3240449 ... 030 Прил_1 .... 010 Листа_02
350 2504312 ... 080 Прил_2 .... 030 Листа_02
360 - .......... 050 Листа_02

станет:
030 3852415
040 3943818
050 124171
060 827540
340 3852415 ... 030 Прил_1 .... 010 Листа_02
350 3943818 ... 080 Прил_2 .... 030 Листа_02
360 827540 .......... 050 Листа_02

или Лист_02 только для ОС

было:
010 3240449
030 2504312
050 -
060 736137

стало:
010 3852415
030 3943818
050 827540
060 736137

[Натусик_эко]

Большое спасибо, сейчас все исправлю и поеду в налоговую. Посмотрим, что скажут(((