ЕНВД+УСН. Ювелирка

[Kulan]

Здраствуйте, клерки! Вид деятельности: торговля ювел.изд, скупка лома у физлиц. Что из нижеперечисленных операций попадает на ЕНВД, что на УСН:
1. Продажа покупных ювел.изд.физ.лицам -ЕНВД?
2. Продажа покупных ювел.изд.юрид.лицам -УСН?
3. Скупка лома ювел.изделий у физ.лиц - УСН?
4. Передача этого лома на завод с последующим обменом их на изделия для розничной торговли - а как здесь? (здесь имеется большая кредиторская задолженность)
Вот не могу понять из чего же будет складываться НОБ УСН? Верю, что поможете и подскажете.

[Аноним]

1 вмененка
2 Если по договору и будет уточнение в договоре что покупается не для собственных нужд а типа для использования в ком деятельности то точно не розница
3 скупка типа вообще не дифференцирует налогооблажение

[Kulan]

3 скупка типа вообще не дифференцирует налогооблажение

не поняла?

[Аноним]

покупайте че хотите
Вы же не получаете от этого доход
Одни расходы только

[Kulan]

Если на примере:
1. купили лом у физ лица на сумму 2000,00 (3 ед-10гр)
2. сдаем этот лом на завод на сумму 3000,00 (те же 3 ед-10гр)
3. получаем с завода изделия на сумму 5000,00 (10гр)
4. продаем в розницу полученные изделия
Как посчитать УСН?

[Аноним]

Сдаете, в смысле меняете лом на изделия?
А как у Вас лом стоимостью 3 окупает изделия стоимостью 5?
Вся разница в вашу пользу это Ваша прибыль. С нее налог.
6% с разницы если УСН доходы, или другая история в 15% в случае доходы-расходы

[Kulan]

Сдаете, в смысле меняете лом на изделия?

Да

А как у Вас лом стоимостью 3 окупает изделия стоимостью 5?

(здесь имеется большая кредиторская задолженность)

[Kulan]

УСН 15%

[Andyko]

раз доход: 3000-2000=1000
два доход: 5000-3000=2000

[Kulan]

а помогите написать проводки, может тогда все станет ясно. ну никак не представляю как это будет выглядеть в книге дох.и рас.

[Andyko]

60 50 2000
41 60 2000
90 41 2000
62 90 3000
41 62 3000
90 41 3000
62 90 5000
50 62 5000

[Kulan]

60 50 2000
41 60 2000
90 41 2000
62 90 3000

Здесь мне понятно. Оплатили. Приняли к учету. Списали с/с. Отгрузили. Доход - 1т.
.... А вот тут опять ничего не пойму

41 62 3000
90 41 3000
62 90 5000
50 62 5000

А где мои изделия на сумму 5тыс.?
P.S. Andyko не бросайте, пожалуйста

[Andyko]

Kulan, видимо, я не так понял условия задачи... Вы с завода получаете изделий на большую сумму, чем сдали лома? Т.е. остаётесь еще должны?

[Kulan]

Т.е. остаётесь еще должны?

Да
Я по-моему и сама запуталась и других запутала.
Andyko, может вот такой вариант учета (через сч.20) подходит мне:
1. Д10.1 К76 - принят лом у физлица
2. Д76 К50 - оплата физлицу за лом
3. Д10.7 (материалы в переработке) К10.1 - передали лом в переработку
4. Д20 К10.7, Д20 К60 - сформирована с/с переработанных изделий
5. Д60 К51 - оплата заводу
5. Д43 К20 - приняты к учету изделия
6. Д41 К43 - изделия переданы в розницу.
Но только у меня здесь не возникает никакого дохода (при условии, конечно что мы лом за ту же цену заводу передадим - надо уточнить). Где ошибка?

[Andyko]

не думаю,
о чем у вас договор с заводом, о переработке?

[Kulan]

о чем у вас договор с заводом, о переработке?

Есть о переработке (давальческий), есть и договор поставки

[Andyko]

так это разные вещи и рассматривать их надо отдельно

[Kulan]

Т.е. я делю

Есть о переработке (давальческий)

1. Д10.1 К76 - принят лом у физлица
2. Д76 К50 - оплата физлицу за лом
3. Д10.7 (материалы в переработке) К10.1 - передали лом в переработку
4. Д20 К10.7, Д20 К60 - сформирована с/с переработанных изделий
5. Д60 К51 - оплата заводу
5. Д43 К20 - приняты к учету изделия
6. Д41 К43 - изделия переданы в розницу.

Если

договор поставки

Д41 К60
Д60 К51
В книге доходов и расходов ничего не отражаю, так? Потому что в первом варианте дохода как такого нет, а второй вариант потому что это ЕНВД?

[Andyko]

похоже на правду
доходов как таковых нет в любом случае
с проводкой 41 43 можно и поспорить

[Kulan]

с проводкой 41 43 можно и поспорить

Поясните, пожалуйста.

[Andyko]

не вижу смысла в этой проводке

[Kulan]

Теперь мне все более-менее понятно. Спасибо всем, Andyko, Вам отдельно.