Как сосчитать налог

[SaraGParker]

Уважаемые клерки,
Всвязи с неопытностью прошу у Вас помощи.
У меня УСН 6% без работников.

За прошлый год моей деятельности у меня вышла сумма налога к уменьшению за налоговый период 4000 рублей.
В этом году деятельность велась и налоги я не платила, т.к. 4000 руб. не набралось.
В 3 квартале я уже "исчерпаю" эту сумму и придется платить. Вопрос что? разницу? А как уменьшать сумму взносов, она у меня в 3 квартале уплачена за полгода 6000 руб.

Т.е. если заплатить придется скажем 2000 руб. а взносов уплачу 6000 руб., уменьшаем на 1000 руб всего? верно??

[Над.К]

SaraGParker, надо считать налог по итогам отчетного периода и учитывать, чо на начало года была переплата 4000. Налог уменьшается на взносы, а не то, сколько Вы в бюджет будете доплачивать

[SaraGParker]

SaraGParker, надо считать налог по итогам отчетного периода и учитывать, чо на начало года была переплата 4000. Налог уменьшается на взносы, а не то, сколько Вы в бюджет будете доплачивать

Т.е. на начало года у меня 4000(переплата) - 5000(налог за отчетный) - оставшуюся сумму можно уменьшить на сумму взносов...помню про 50%..
а что про бюджет вы пишите, я не поняла..

я коряво написала конечно..про взносы, имела ввиду сумму налога за отчетный период ..простите..я все поняла.

[Над.К]

SaraGParker, налог у Вас 5000, вот его вполовину и уменьшаете. Потом смотрите переплату и сколько вам надо доплатить. Если вообще надо

[SaraGParker]

SaraGParker, налог у Вас 5000, вот его вполовину и уменьшаете. Потом смотрите переплату и сколько вам надо доплатить. Если вообще надо

Ой. запуталась.

С 1 января по 30 июня я ничего не платила, хотя дохо был, копеешный 18940. Взносов не платила за 1 полугодие. Налог 1136
С 1 июля доход 35821 (налог 2149), взносов уплатила на 6000 руб.
Переплата на 1 января 4000 руб.
Запуталась окончательно.

Мне нужно что-то платить за 1 полугодие???

[Над.К]

А в чем путаться-то? Налог у Вас 5000 за полугодие, уменьшаете его на взносы, смотрите, сколько должны заплатить в бюджет. Если больше 4000 доплачиваете, если меньше ничего не платите

[SaraGParker]

А в чем путаться-то? Налог у Вас 5000 за полугодие, уменьшаете его на взносы, смотрите, сколько должны заплатить в бюджет. Если больше 4000 доплачиваете, если меньше ничего не платите

Так как я могу уменьшить на то, чего не платила..?? вот и путаюсь.

Вот как я считала: 4000(переплата) - 1136 (налог за полугодие)2864 переплата остается.
В третьем квартате налог у меня 2149 и взносы на 6000. Значит я сумму налога уменьшаю на 50%. Получается 1074. Итого 2864 - 1074=1790 остается переплата...не так разве.

[Ленка]

так. только о каком третьем квартале речь? он ведь еще не закончен.

[Над.К]

SaraGParker, да почему Вы все время уменьшаете доплату на взносы? Нет налога за 3 квартал, есть за 9 месяцев, понимаете? Сначала считается налог, потом он уменьшается на взносы за этот же период (а не за 3 квартал), потом учитывается то, что платили раньше за 1 квартал и 1 полугодие (если платили) и учитывается наличие переплаты на 1 января. Если получается минус, значит вам ничего платить не надо. Если получается плюс, вот этот плюс и надо платить
Вот прям так как я написала, так и надо по шагам делать.

[Аноним]

так. только о каком третьем квартале речь? он ведь еще не закончен.

конечно не закончен, просто мы планируем сворачиваться.... вот и думаю что этот доход будет последним...спасибо..

[Аноним]

SaraGParker, да почему Вы все время уменьшаете доплату на взносы? Нет налога за 3 квартал, есть за 9 месяцев, понимаете? Сначала считается налог, потом он уменьшается на взносы за этот же период (а не за 3 квартал), потом учитывается то, что платили раньше за 1 квартал и 1 полугодие (если платили) и учитывается наличие переплаты на 1 января. Если получается минус, значит вам ничего платить не надо. Если получается плюс, вот этот плюс и надо платить
Вот прям так как я написала, так и надо по шагам делать.

Значит налог за 9 месяцев у меня 3286 руб. Взносы уплатила 6000 руб. Налог за 9 мес. с учетом уменьшения получается 1643 руб. Переплата 4000 - 1643 = 2357 руб..так переплата и остается. теперь так..

[SaraGParker]

простите..не ввела пароль и случайно написала как аноним

[FM]

Переплата 4000 - 1643 = 2357 руб..так переплата и остается. теперь так..

Оффтоп. с таким ником наверно не стоит заниматься подсчетом налогов и взносов.

[SaraGParker]

Оффтоп. с таким ником наверно не стоит заниматься подсчетом налогов и взносов.

Ну хорошо...

[beorn84]

Сначала считается налог, потом он уменьшается на взносы за этот же период (а не за 3 квартал)

Вот пока это не прочитал, думал, что понимал процесс уменьшения налога на сумму взносов. А теперь понял, что ничего не понял. %)

А в 4 квартале -- опять что ли уменьшать на взносы? Предположим, я в третьем квартале заплатил во все небюджетные фонды (ПФ, ОМС и т.д.) 10 тыс. рублей. А налог за 9 месяцев накапал на 50 тысяч рублей. При этом за полугодие я авансом заплатил в общей сложности 20 тысяч. То есть сумма страховых платежей явно меньше 50% налога. Получается, что я за 9 месяцев делаю авансовый платёж на 50 - 20 - 10 = 30 тысяч, а в 4 квартале плачу остаток налога, уже ничего никуда не уменьшая: я же не могу два раза одно и тоже вычесть, верно?

[Над.К]

beorn84, ну не считается налог за 4 квартал, он за год считается. И взносы за год берутся, а не за 4 квартал. Ничего два раза не вычитается

[beorn84]

Ну как же не вычитается?
Считаем налог за 9 месяцев. Уменьшаем его на взносы и на то, что уже заплатили в виде авансовых платежей за первый квартал и за полугодие.
Потом считаем налог за год. Но уменьшаем уже только на совокупность авансов за 9 месяцев. Если и в этот раз уменьшить сумму налога на взносы, то получится, что мы сделали это дважды.

Или я совсем тупой?..

[Над.К]

beorn84, налог за год вы уменьшаете на взносы за год, потом вычитаете часть налога, который уже уплатили авансом за этот год. Где тут двойное вычитание?

[beorn84]

Всё правильно, только ведь аванс я считаю не за год, а за соответствующий период времени. Просто я хочу годовые взносы учесть не при расчёте налога за год, а при расчёте аванса за 9 месяцев. Или так нельзя?

Просто я хочу избежать ситуации, когда сумма, которую я должен доплатить налоговой по окончании налогового периода с учётом уже заплаченного ранее в виде авансов за девять месяцев, окажется меньше, чем сумма взносов, на которую я уменьшаю сумму налога. Не хочу уходить в "минус", который потом надо будет засчитывать при расчёте налога в следующем году.

[Над.К]

Ну учесть в расчете налога за 9 месяцев можно только взносы за январь-октябрь

[beorn84]

Ах вот оно что! Но ведь взносы во внебюджетные фонды (стоимость страхового года) платятся сразу за весь год. Или это на самом деле необязательно?

[Andyko]

не обязательно, можно частями

[Лёнка]

Но ведь взносы во внебюджетные фонды (стоимость страхового года) платятся сразу за весь год

платить можно и сразу,а вот вычитать по частям

[beorn84]

Теперь всё понял. Всем спасибо! =)