Учет прошлогодней литературы

[vae]

В прошлом квартле получили документы на бухгалтерские журналы:

За подписку на второе п/годие 2003г. журнала "Справочник секрктаря" - накладные и счета-фактуры за все полугодие, датированные 2003 годом.

За подписку на второе п/годие 2002г. журнала "Расчет" - только счет-фактура, датированная 2002 годом.

К счетам-фактурам я приложила конверты и приняла НДС к вычету в июне 2004г.
Стоимость журналов я (сдуру) оприходовала как убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году.
Теперь думаю, что можно в накладной поставить дату получения - 2004 год и включить в прочие расходы текущего года. Но на "Расчет" нет накладных.

Уточненки за прошлые годы делать не хочется - или никуда от этого не денешься и расходы на журналы, оприходованные по документам прошлых лет, нельзя принять в этом году?
Как бы Вы поступили в моей ситуации?

[Фельдкурат Кац]

А убытки прошлых лет чем собственно не нравятся?

[Инна_О]

Как бы Вы поступили в моей ситуации?

Также... Только не пойму почему сдуру?

[vae]

Сдуру - не сдуру, но в нашей налоговой при проверке другой фирмы, у которой была аналогичная ситуация, сказали, что убытки прошлых лет применяются, только в том случае, когла невозможно определить конкретно прошлый налоговый период, к которому такие расходы относятся, а если период определяется, то необходимо сдавать уточненку.
vae

[Wepeer]

Совершенно верно.
Только из за этих копеек, с уточненками связываться, как-то влом, так что я бы тоже учел как убытки прошлых лет.

[vae]

Спасибо за ответы, но я вот думаю, может все-таки принять как прочие расходы этого года.
Как-будто отправили они нам журнал за 2002г. в этом году.
Ведь на расходы, я его списываю в момент передачи в производство (эксплуатацию). Вот я и передаю журналы 2002 и 2003 гг. в эксплуатацию только сейчас, раньше-то у меня их просто не было в наличие.

Как смотрите на такой вариант?

[vae]

Неужели нет никаких соображений по поводу такого варианта ????