аренда транспортного средства без экипажа

[Татьяна_Г]

Всем привет,хотела уточнить, когда правильно начислять НДФЛ по аренде транспортных сренств
К примеру 31.06.2010года я начисляю сумму аренды и сразу же сумму НДФЛ
а выплату произвожу до 15 числа следующего месяца,
к примеру 02июля, в этот же день(02 июля провожу удержание НДФЛ)
или же надо проводить начисление в момент выплаты?


Следовательно начисленную арендную плату я учитываю в расходах в первом полугодии?

[Татьяна_Г]

и еще вопрос, как правильно отразить начисление НДФЛ по аренде автотранспортного средства в 1С:Предприятие 8.1 (8.1.15.14)
Конфигурация
Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.24.7)

Я сделала следующее
Операции, введенные вручную
Д20.01 К76.09 начислена арендная плата
Д76.09 К68.01 удержан НДФЛ
А вот как отразить код дохода 2400??? кто сталкился с подобным, подскажите, плиз...

[Татьяна_Г]

и еще есть вопрос, к примеру, мы арендовали автомобиль у сотрудника непосредственно,чтобы развозить заключаенные договры, отвозить отчеты..и т.д.
Т.е мы непосредственно не занимаемся грузлперевозками, нашла такую фразу
Даты и время предрейсового и послерейсового медосмотра водителя проставляет медработник, проводивший осмотр. Эти данные также должны быть заверены его подписью (с указанием Ф.И.О.) или соответствующим штампом.
Это то есть получается и нам нужен мед. работник, или он необходим только компаниям ,занимающимся перевозками?

[FM]

Татьяна_Г, у вас система налогообложения какая?

[Татьяна_Г]

общая система налогообложения

[Над.К]

или же надо проводить начисление в момент выплаты?

В момент выплаты

[Татьяна_Г]

в момент выплаты , но тогда как-то странно получится
выплата за июньскиую аренду в июле, и начисления по аренде и начисления НДФЛ в июле?
а почеу тогла аренду нельзя начислить в конце июня?

[Над.К]

Татьяна_Г, аренда на 20 начисляется концом месяца. НДФЛ удерживается в день выплаты

[Татьяна_Г]

и еще возник вопрос обязательно ли должны указываться показания спидометра в акте сдачи-приемки автомобяля

[Над.К]

зачем?

[Татьяна_Г]

нашла подобную фразу на форуме, это я и хотела узнать если надо , то зачем

[Над.К]

Ну кроме той фразы на форуме там явно в теме еще что-то было, кроме упоминания спидометра

[Татьяна_Г]

аренду мы отображаем (мы не автотранспортное предприятие)через
Д20 К76
покупка запчастей для ремонта авто
Д10 К60
Д19 К60
списание зап.частей Д20 К10
гсм по идее тоже должны отображать
Д20 К10 (в пределах норм)

нашла следующее на сайте 1gl.ru
В зависимости от характера использования транспорта расходы на ГСМ включаются в состав:
– материальных расходов (при оказании автотранспортных услуг) (подп. 5 п. 1 ст. 254 НК РФ);
– прочих расходов, связанных с производством и реализацией (при использовании автотранспорта для нужд организации) (подп.11 п.1 ст. 264 НК РФ).

11) расходы на содержание служебного транспорта (автомобильного, железнодорожного, воздушного и иных видов транспорта). Расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов в пределах норм, установленных Правительством Российской Федерации (подпункт в редакции, введенной в действие с 30 июня 2002 года Федеральным законом от 29 мая 2002 года N 57-ФЗ; действие распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2002 года, - см. предыдущую редакцию);

ведь расходы на содержание -это в том числе и покупка запчастей, и их установка, так получается, что зап.части мы должны списывать проводкой
Д91 (прочие,уменьш. налогообл.базу по налогу на прибыль) К10, так??? то есть Д20 К10-нельзя????
но аренду все равно Д20 К76, так?

что-то теперь я совсем запуталась....

[mizeri]

Вклинюсь в тему. Что-то подобное вероятно было, поэтому отдельно начинать тему не вижу смысла, но хотелось бы применительно к своей ситуации.
У фирмы в аренде авто (владелец-коммерческий директор), без экипажа (водит директор или другие сотрудники - кому необходима машина).
Директор ездит в командировки часто по краям и весям. Но ездит он на другом автомобиле (не спрашивайте почему - веду две фирмы, которые работают параллельно и вечно путаница и у сотрудников и с техникой и с расходами - кто, где, куда отнести).
Получается что арендованная машина в командировки не ездит, но директор-то на чем-то в них катается. Чеков на бензин соответственно нет, вернее есть на другой автомобиль, но они конечно учитываются в другой фирме.
За аренду платим солидно - 60 т.р. в месяц. Возникла идея, чтобы не парится "включить" в стоимость аренды ГСМ, а ремонт, запчасти и прочие расходы пусть будут за счет арендатора (т.е. фирмы). Такое возможно? Получается, что мне не нужно будет вести учет ГСМ, снимать показания счетчика. Боюсь как бы при проверке не захотели инспектора на счетчик посмотреть.

[mizeri]

Написала как-то сумбурно. Наверное не понятно чего я собственно хочу добиться Просто чтобы было понятно: 1. Нет километража на спидометре, нет расходов на бензин по поездкам в командировки (а это немало километров). Чтобы избежать проверки в области пробега и истраченного бензина хочу сделать так чтобы их незачем было проверять. 2. Если не нужно выделять расходы на бензин, а списывать их в составе арендной платы, нет необходимости вести кучу документации (разрабатывать нормы списания, рассчитывать этот чертов километраж и т.д.) 3. Т.к. арендная плата достаточно высока, то включение в ее состав суммы на ГСМ вполне оправдает ее завышенность, а вот без этого у проверяющих могут возникнуть вопросы почему так дорого стоит использование машины.

К тому же меня вдохновляет вот это:

"Статья 646. Обязанность арендатора по оплате расходов на содержание транспортного средства
Если иное не предусмотрено договором аренды транспортного средства без экипажа, арендатор несет расходы на содержание арендованного транспортного средства, его страхование, включая страхование своей ответственности, а также расходы, возникающие в связи с его эксплуатацией." А мы предусмотрим договором "иное".

[Татьяна_Г]

и кто же нам поможет разобраться?!

[mizeri]

и кто же нам поможет разобраться?!

Видать одни мы только и полуночничаем, нормальные люди уже спят))))

[Татьяна_Г]

нужно ли каким-нибудь внутренним документом обосновывать аренду автомобиля (показывать, что нам это экономически выгодно), если да, то каким???
или же просто достаточно договора аренды?

[FM]

достаточно договора.

[UserKat]

А можно свой вопросик задать, правильно ли я понимаю, что НДФЛ с аренды должен попасть в 2НДФЛ и за год по нему нужно отчитаться по данному сотруднику?

[mizeri]

А можно свой вопросик задать, правильно ли я понимаю, что НДФЛ с аренды должен попасть в 2НДФЛ и за год по нему нужно отчитаться по данному сотруднику?

Да