Лукойл

[Аноним]

Вечер добрый!
Прошу отозваться всех не равнодушных.

У нас ООО на общей системе налогообложения. Занимаемся оказанием консультационных услуг. Директор желает списывать личные расходы на бензин по безналу. (У предприятия даже авто не числится, но он же ездит на переговоры - тратится...). Заключил договор с Лукойлом (их стандартный) и приобрел карту. Теперь будем перечислять ему на карту с р/с деньги и одновременно Лукойлу процентик.
В договоре прописано, что они оказывают нам: 1) информационные услуги по возмездному оказанию услуг и 2) агентирование. Фактически будут ежемесячно предоставлять отчет по расходу средств с карты и две счет-фактуры (на бензин и на свои услуги).

Подскажите, можно ли включить затраты в налоговую базу по налогу на прибыль и предъявить НДС? И как отражать в бух учете.
Я по бензину оформила:
Д 60 - К 51 - (платёжка),
Д 26 - К 60 (отчет по расходу+счет/фактура),
По вознаграждению аналогично:
Д 60 - К 51 (платёжка),
Д 26 - К 51 (счет-фактура)
Верно ли?

[Январь]

Неплохо бы для начала машину в аренду взять

[РВМ]

Заключил договор с Лукойлом

директор, а не организация, так?

[i_borisova]

Д 26 - К 51 (счет-фактура)

Автор, только Д26 К 60.

[Аноним]

директор, а не организация, так?

Договор от имени организации.

[Аноним]

Неплохо бы для начала машину в аренду взять

А если заключить с директором договор на использование личного авто в служебных целях? И за это использование ему бензин по договору с Лукойлом.

[K.S]

Д 26 - К 51 (счет-фактура)

Автор, только Д26 К 60.

имели ввиду 19, а не 26 наверное, все же, если (счет-фактура), а на 26 по накладной ( или акту) попадет .
Но на самом деле, без авто на балансе (или за ним) покупать бензин можно только разве что для внутреннего потребления.

[Аноним]

Д 26 - К 60 (счет-фактура на вознаграждение)
Д 19 - К 60 НДС (счет-фактура на вознаграждение)

Т.к. на вознаграждени есть только сч/ф,
то она у меня является основанием по двум операциям.

[K.S]

Д 26 - К 60 (счет-фактура на вознаграждение)
Д 19 - К 60 НДС (счет-фактура на вознаграждение)

Т.к. на вознаграждени есть только сч/ф,
то она у меня является основанием по двум операциям.

Рискованно для раскходов учитывать их на основании одного сч-ф.

[Аноним]

Рискованно для раскходов учитывать их на основании одного сч-ф.

а что ещё нужно?

[Январь]

Но на самом деле, без авто на балансе (или за ним) покупать бензин можно только разве что для внутреннего потребления.

Для внутреннего - это как?
Чтобы списывать бензин нужны машина, путевые листы и документы от поставщика бензина

информационные услуги по возмездному оказанию услуг

Это что конкретно?

2) агентирование.

Что как агент Лукойл делает?

[K.S]

Для внутреннего - это как?

пить....

[K.S]

а что ещё нужно?

На услуги - акт! На материальные активы - накладная. Но прежде всего нужна машина!

[Аноним]

По факту на данный момент: расходы на бензин есть, а машины нет.
Можно ли включить эти затраты в налоговую базу по налогу на прибыль и предъявить НДС?

[Andyko]

нет

[Аноним]

нет

предъявить НДС тоже нельзя?

[Январь]

И НДС нельзя, не участвует он у вас в операциях, облагаемых НДС.
А еще пожалуй, стоит задуматься, не надо за ли этот бензин НДФЛ у директора удержать.

Может, проще договор аренды ТС то сделать?

[Аноним]

И НДС нельзя, не участвует он у вас в операциях, облагаемых НДС.
А еще пожалуй, стоит задуматься, не надо за ли этот бензин НДФЛ у директора удержать.

Может, проще договор аренды ТС то сделать?

Значит, оформляем с дир-ром договор аренды на его авто на 1000рублей в месяц.
Включаем затраты (бензин и услуги) в налоговую базу по налогу на прибыль и предъявляем НДС. Верно?
А как с проводками быть? Списывать и то , и другое на 26?
А с этой 1000р. нужно будет НДФЛ удерживать?
А транспортный налог или на имущество появляется?

[Andyko]

Верно?

да

Списывать и то , и другое на 26?

да

А с этой 1000р. нужно будет НДФЛ удерживать?

да

А транспортный налог или на имущество появляется?

нет

[Аноним]

спасибо!

[Аноним2]

Насчет удержания НДФЛ - весьма спорно. Я бы даже ответила - нет :-)

[Andyko]

и даже нашли бы основания?

[K.S]

Насчет удержания НДФЛ - весьма спорно. Я бы даже ответила - нет :-)

Чистый воды доход физика (если договор аренды), а юрик как НА.

[лампочка11]

у нас тоже договор с луойлом. и они нам ежемесячно выставляют документы на инф.услуги и агентск.вознаграждение. бензин списываем на 44 и 25. на какой счет приходовать инф услуги и агент вознаграждение?