НДС с непринимаемых для налогообложения расходов

[Goroshinka_789]

Уважаемые форумчане!
Помогите, пожалуйста, с вопросом:

Представительство иностранной компании зарег в РФ. Деятельности не осуществляет. Расходы есть - для налога на прибыль не принимаем. а что делать с НДС? можем принять к зачету или нет? если нет, то включать его в стоимость работы, услуги или вешать на 91 как непринимаемые расходы?

спасибо

[Январь]

Расходы не принимаются для налога на прибыль потому "так хотим" или другое обоснование?

[Люлечек]

За счет чего вы существуете?? Если головная Вам присылает на содержание (з/п,налоги,прочие офисные расходы), то все НДС тоже в расходы на 26 или 44.(непринимаемые)

[Goroshinka_789]

Расходы не принимаются для налога на прибыль потому "так хотим" или другое обоснование?

расходы не принимаем, потому что они полностью компенсируются головным офисом

[domingo SPb]

Ситуация с НДС:

В целях оказания услуг по основной деятельности пользуемся чужим автомобилем. За спасибо.
Бензин покупаем сами. По безналу, карточкой.
Ежемесячно нам выписывают ТНки и счета-фактуры.
Я ведь правильно понял, что:
1. Они непринимаемые.
2. Проводки
а) Дт 10.03 Кт 60 10000
Дт 19.03 Кт 60 1800
Дт 91.02неприн Кт 10.03 10000
Дт 91.02неприн Кт 19.03 1800
б) Дт 91.02неприн Кт 60 11800

Запутался. Помогите, пожалуйста...

[Пилкин Вася]

не правильно

[domingo SPb]

На 10 с НДСом?

[Лёнка]

Ежемесячно нам выписывают ТНки и счета-фактуры.

кто выписывает?

[domingo SPb]

Газпромнефть.

Ну, на руках у меня сии документы. Вот чешу репу, куда бы сие засунуть...

[Сафа]

А почему на непринимаемые? А в целом последняя проводка лишняя.
Вернее не лишняя, а непонятная.
Что за карточки-топливные?

[domingo SPb]

Заключается договор с компанией-поставщиком топлива. В нашем случае, с Газпромнефтью. Они выпускают топливные карточки. Мы оплачиваем по безналу некую сумму, на которую мы сможем заправляться на АЗСках данной компании. Ежемесячно они закрывают нам суммы фактически потреблённого топлива.
Но мы не можем никуда сей бензин списать. Вот...

Последняя - это под пунктом б)? Это как вариант вместо проводок по пункту а).

[Сафа]

Заключается договор с компанией-поставщиком топлива. В нашем случае, с Газпромнефтью. Они выпускают топливные карточки. Мы оплачиваем по безналу некую сумму, на которую мы сможем заправляться на АЗСках данной компании. Ежемесячно они закрывают нам суммы фактически потреблённого топлива.
Но мы не можем никуда сей бензин списать. Вот...

Последняя - это под пунктом б)? Это как вариант вместо проводок по пункту а).

60.2-51= 10 000 некая сумма по безналу
10.3-60.1= 2 000 сумма фактически потребленного
91.2-10,3= 2 000 на непринимаемые с НДС

Вот только возникает проблема у сотрудника, который пользуется топливной картой- НДФЛ и страховые взносы. ИМХО

[domingo SPb]

То есть Ваш вариант: не выделяя НДС и, соответственно, не засвечивая нигде счёт-фактуру (как вариант, порвать и выкинуть), отнести проводками на 91 счёт?
Такой подход разумен. Не спорю. Но это один из вариантов, встреченных на просторах интернета. Хочется как-то уж определиться...

А что сотрудник? Он же не в своих корыстных целях использовал. Просто подтвердить нечем...

[Andyko]

ну возьмите в аренду автомобиль и не выдумывайте велосипед

[domingo SPb]

К сожалению, не мне решать. Так что вынужден действовать по ситуации...
Так как же мне быть?

[Январь]

domingo SPb, не понятно, почему вас в первую очередь волнует НДС.
Я бы больше за НДФЛ и взносы незаплаченные государству волновалась.
Бензин расходуете. Машин нет. Куда?

[domingo SPb]

Генеральный пьёт. Стаканчика два три раза в день. Доктор прописал.

Хм... Похоже, это действительно серьёзно...
Просто (тссс) есть нал, платим налом. Все довольны. А вот с бензином гендиректор решил, простите, "заморочиться" официально.

Вообще, аренда автомобиля - неизученный мною вопрос. Стоит, пожалуй подумать об этом...
Если очень вкратце, подскажите, пожалуйста, как максимально выгодно выкрутиться.

[Январь]

Генеральный пьёт. Стаканчика два три раза в день. Доктор прописал

Вот-вот, а налоги с выплат в натуральной форме не платит.
Лучше арендуйте за копейки машину.

[domingo SPb]

Хорошо. Проверьте мои мысли:
1. Заключаем договор аренды автомобиля с физлицом без водителя. Допустим, 500 рублей в месяц. С наличкой завязываться нет желания. Поэтому переводим ему на банковскую карточку. Как оформлять данную ежемесячную сумму?
2. Гендиректор садится за руль, заправляется и катается в своё удовольствие. Исключительно по нуждам компании. Путевые заполнять? Нет желания. А если не заполнять, то что?
3. Заключение договора (п.1) и неведение учёта расхода, незаполнение путевых листов даёт нам право не принимать данные расходы в целях налогообложения?
4. Хм... А что даст возможность принять? Суммы приличные: порядка 10000 в месяц.

[Январь]

Как оформлять данную ежемесячную сумму?

Договор аренды, акт приема-передачи машины в аренду, ежемесячные платежки на основании договора. 435руб физ.лицу, 65 руб НДФЛ в бюджет.
Чтобы учесть расходы путевые листы нужны

[domingo SPb]

Ну, путевые листы "нарисовать", в принципе, реально ,если целью задаться.

Арендодатель - не сотрудник компании. Какими документами закрывать ему аренду? И какими проводками?

[Январь]

Арендодатель - не сотрудник компании

Это не важно совершенно

Какими документами закрывать ему аренду?

Какой смысл вы вкладываете в слово "закрывать"? Если речь о ежемесячных актах, то они по аренде в принципе не нужны.

И какими проводками?

26 (44) - 76
76 - 68/НДФЛ
76 - 51

[domingo SPb]

Это не важно совершенно

Какой смысл вы вкладываете в слово "закрывать"? Если речь о ежемесячных актах, то они по аренде в принципе не нужны.

26 (44) - 76
76 - 68/НДФЛ
76 - 51

Ага, то есть первая проводка "рисуется" прост она основании договора. Документом её подкреплять не надо. Хорошо.

Отчитываться по этому НДФЛ надо?

[Andyko]

да, как обычно

[domingo SPb]

Спасибо. Буду предлагать сию законную схему гендиру.