Какой размер штрафа при переплате

[Silver Lynx]

Прошла выездная проверка, доначислили н/прибыль и НДС. Если у нас на данный момент есть по ним переплата, но она не перекрывает суммы доначисленных налогов, как надо считать штрафы: от суммы фактической доплаты или доплаты по акту проверки?

[mvf]

На дату срока оплаты.

[Silver Lynx]

и как они тогда вообще это будут считать? потому что у нас бывает время от времени переплата, но не всегда... А они же должны уже в решении указать конкретный размер пеней...

[ИКС+]

пени или штрафы? о чем речь то

[SidWilson]

штраф будет считаться от суммы фактической доплаты. Минусуйте от доначисленного налога сумму переплаты и умножайте на 20 %.

[ИКС+]

На дату срока оплаты.

точняк/
Вам видимо тоже очевидно, что в этом случае следует подать заяву в соответствии с п.5 ст 78 НК о зачете переплаты в счет недоимки (выбирайте сами недоимки какого налога), по оставшейся сумме (недоимки) если оно конешн того стоит, скорректируйте по проверенному периоду поступившую выручку в уточненных декларациях.

[Silver Lynx]

по оставшейся сумме (недоимки) если оно конешн того стоит, скорректируйте по проверенному периоду поступившую выручку в уточненных декларациях.

вот с этого момента поподробней... я че то не понимаю вашего посыла... зачем выручку корректировать?

[ИКС+]

а каков линейный масштаб данных для определения цели ? я ж говору - если оно того стоит, тада и поговорим. имею в виду уточнение природы средств в качестве выручки или в иной форме

[Silver Lynx]

Вы имеете в виду, занизить выручку, чтобы фактически убрать доначисления налога? А если потом придет проверка вышестоящего налорга в порядке надзора? выручка-то сформирована на основании реальной первички....

[ИКС+]

потому и предлагаю скорректирвать (не занизить) её в уточненках посредством пересмотра договорных отношений , размер изменять нельзя зато природу поступлений в принципе можно

[Silver Lynx]

интересно как можно пересмотреть договорные отношения, когда они уже закончились и к тому же клиенты на это не пойдут, а без их помощи... ведь возможны еще и встречки...
может хотя бы пример приведете? я чего-то совсем не врубаюь в ваш ход мысли...

[ИКС+]

если клиенты не пойдут на пересмотр либо корретировку , то не получится . нету другого варианта.

[Silver Lynx]

ну ясен перец, так и знала...

[ИКС+]

не, ну молодец - знала она!
короче если клиентам не в трудность можно какойнить договор общий под цепь моноопераций обобщить и первичку провести под одним договором . тада и можно будет сторно нарисовать там где нужно

[Silver Lynx]

клиенты дубовые, не пойдут... тем более у нас налоговая при проверке зачем-то потребовала объяснения по каждой уточненке по НДС, а тут если еще будем сдавать, так у них вообще мозги вскипят... пусть дир лучше платит этот НДС и делов...

[ИКС+]

ну тогда платите но штраф (если он конешн велик) оставьте в покое, бывает фнс пропускает 6мес. срок для взыскания и тогда можно будет его списать

[Silver Lynx]

ок спасибо!

[LegO NSK]

и тогда можно будет его списать

Да ну?

[LegO NSK]

Прошла выездная проверка, доначислили н/прибыль и НДС. Если у нас на данный момент есть по ним переплата, но она не перекрывает суммы доначисленных налогов, как надо считать штрафы: от суммы фактической доплаты или доплаты по акту проверки?

Штраф по ст.122 - от суммы, доначисленной по акту, за минусом переплаты, имевшейся со срока уплаты налога по настоящее время.
Пример: До проверки у Вас всегда была переплата по НДС - колебалась от 340 тыщ до 720 тыщ. Вам доначислили 1 млн НДС. Штраф (20%) возьмут с суммы 660 тыщ (1 млн - 340 тыщ).

[Silver Lynx]

а вот вопрос по ЕСН: если декларация сдана с опозданием, а суммы по ней все уплачены вовремя, то будет в этом случае штраф?

[ИКС+]

и тогда можно будет его списать
Да ну?

больше чем в дану

[LegO NSK]

больше чем в дану

Можно взглянуть на основания?

[LegO NSK]

а вот вопрос по ЕСН: если декларация сдана с опозданием, а суммы по ней все уплачены вовремя, то будет в этом случае штраф?

по ст.119 - будет

[ИКС+]

Сообщение от ИКС+
больше чем в дану
Можно взглянуть на основания?

п.1 ст.115 НК

[danko23]

Господа, помогите! Если по НДС по первичной начислен и уплачен 1080, затем в корректировке подали сумму к возмещению 80. Камералка сняла на сумму1300 то какой расчет штрафных по 122ст верный
1) (-80+1300-1080)*20%
или
2) 1300*20%
??? И если есть ссылки на практику, буду признательна.

[LegO NSK]

п.1 ст.115 НК

1. А где тут основания для взыскания штрафов через суд???
2. И где там про списание штрафа? Никто его не спишет, даже если взыскание будет невозможным.

[ИКС+]

А где тут основания для взыскания штрафов через суд???

п.37 ППП ВАС №5 28.02.01

[LegO NSK]

п.37 ППП ВАС №5 28.02.01

Не совсем в тему или совсем не в тему.
Повторю вопрос:

А где тут основания для взыскания штрафов через суд???

Подсказка: статьи 46, 47, 48 НК РФ.

П.С. Положения п.37 устарели еще несколько лет назад.

[ИКС+]

П.С. Положения п.37 устарели еще несколько лет назад.

за выражениями следить надо - недействующим этот пункт еще никто не обозвал, такж как и нормы кот. в этом пункте приведены. подсказы себе приберегить пригодятся.
списать хоть и просроченный штраф не удастся, согласен

[LegO NSK]

недействующим этот пункт еще никто не обозвал,

Изменился ЗАКОН, потому старые разъяснения можете смело не читать. Или, по-Вашему, по всей стране штрафы с организаций так и взыскивают по суду?

П.С. Ответ на вопрос про основания у Вас отсутствует в принципе, я правильно понимаю?