Налог с государственной субсидии 58800

[Snab2006]

Здравствуйте. Прошу помощи по такому вопросу. Наша налоговая не может дать разъяснений.
Получил госсубсидию. Моя деятельность попадает под ЕНВД ,но начинать её не буду. А так выбрана УСН 15. Согласно письму Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации
14 апреля 2010 г. №23-3/10/2-2913, как я понимаю, при целевом расходовании средств налог сводится к нулю. Но как быть с тем, что моя деятельность под ЕНВД попадает, я же не смогу написать в декларации по УСН этот вид деятельности? Как мне тогда отчитываться перед налоговой?

[Над.К]

Snab2006, ничего не понятно, причем тут ЕНВД, если у вас не будет деятельности, под него попадающей?

[Snab2006]

Нет. Как раз таки деятельность попадает под ЕНВД, я так и написал. Но не пишу заявление о начале деятельности и фактически не начинаю.

[Snab2006]

Вопрос весьма актуален. Буду рад любым советам.

[Над.К]

Все равно ничего не понятно. Вы получили субсидию под конкретную деятельность, которую не будете вести? Причем тут вообще ЕНВД, если Вы не плательщик этого налога? И на что вы тратите субсидию?

[Ночной Г]

Госсубсидия облагается налогом, уплачиваемым по основному режиму налогообложения (ОСНО/УСН/ЕСХН) независимо от наличия/отсутсвия деятельности по "дополнительным" режимам (ЕНВД/УСН-патент).
В вашем случае - УСН доходы минус расходы. Как облагается прописано в ст.346.17 НК

Суммы выплат, полученные на содействие самозанятости безработных граждан и стимулирование создания безработными гражданами, открывшими собственное дело, дополнительных рабочих мест для трудоустройства безработных граждан за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с программами, утверждаемыми соответствующими органами государственной власти, учитываются в составе доходов в течение трех налоговых периодов с одновременным отражением соответствующих сумм в составе расходов в пределах фактически осуществленных расходов каждого налогового периода, предусмотренных условиями получения указанных сумм выплат.

В случае нарушения условий получения выплат, предусмотренных абзацем четвертым настоящего пункта, суммы полученных выплат в полном объеме отражаются в составе доходов налогового периода, в котором допущено нарушение. Если по окончании третьего налогового периода сумма полученных выплат, указанных в абзаце четвертом настоящего пункта, превышает сумму расходов, учтенных в соответствии с настоящим пунктом, оставшиеся неучтенные суммы в полном объеме отражаются в составе доходов этого налогового периода.

[Аноним]

А еслия я получила субсидию, начала деятельность, подпадающую под ЕНВД, как мне платить налог с этой субсидии?

[Snab2006]

Всё понятно. Значит буду сдавать обычную декларацию по УСН. НО опять же, вопрос, код деятельности указывать какой, имеет значение? Можно ли указывать "ЕНВДшный" код? У меня деят-ть в области фотографии ,это вмененка. В декларации по УСН правомерно указывать в данном случае этот код деятельности?

[Ночной Г]

А еслия я получила субсидию, начала деятельность, подпадающую под ЕНВД, как мне платить налог с этой субсидии?

Если при регистрации не подавали заявление на УСН - платите НДФЛ
ст.223 НК

3. Суммы выплат, полученные на содействие самозанятости безработных граждан и стимулирование создания безработными гражданами, открывшими собственное дело, дополнительных рабочих мест для трудоустройства безработных граждан за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с программами, утверждаемыми соответствующими органами государственной власти, учитываются в составе доходов в течение трех налоговых периодов с одновременным отражением соответствующих сумм в составе расходов в пределах фактически осуществленных расходов каждого налогового периода, предусмотренных условиями получения указанных сумм выплат.
В случае нарушения условий получения выплат, предусмотренных настоящим пунктом, суммы полученных выплат в полном объеме отражаются в составе доходов налогового периода, в котором допущено нарушение. Если по окончании третьего налогового периода сумма полученных выплат, указанных в абзаце первом настоящего пункта, превышает сумму расходов, учтенных в соответствии с настоящим пунктом, оставшиеся неучтенные суммы в полном объеме отражаются в составе доходов этого налогового периода.

[Ночной Г]

код деятельности указывать какой, имеет значение?

любой из указанных в Информационном письме Госстатистики.

[Snab2006]

У меня деятельность основная под ЕНВД попадает, я её не веду, израсходовал целевые средства именно под эту деятельность. А в декларации по УСН укажу другую, а как же "экономическая обоснованность" расходов. Не прицепятся, когда придет время сдавать книгу доходов-расходов?

[Над.К]

У меня деятельность основная под ЕНВД попадает, я её не веду, израсходовал целевые средства именно под эту деятельность.

Я не поняла, если Вы израсходовали целевые средства на эту деятельность, то почему она не ведется? У Вас же нецелевое использование получается

[Snab2006]

Поступают средства - это внереализационный доход. Я расходую средства согласно бизнес плану. Израсходовал. Это же не означает факт ведения деятельности? Я же не начинал деятельность непосредственно, насколько я понимаю, начало деятельности это когда я напишу заявление о постановке на учет как плательщика единого налога. Или я не прав. Так и так. Вопрос, деятельность в области фотографии. Я могу оказывать данную услугу и юр. лицам ,и принимать оплату по безналу. Это уже не попадает под ЕНВД ведь? Значит могу писать в декларации по УСН этот код деятельности. Или нет?? Поправьте меня пожалуйста.

[Snab2006]

Объясняю, Над.К.
Реально, деятельность вести я буду, но проверить её будет невозможно, а по сему хочу сдавать в последствии нулевые декларации и не вставать на учет как плательщик ЕНВД вообще
А вот если щас вдруг встану, всё равно за субсидию надо отчитаться и в налоговй. Я же не смогу и ЕНВД декларацию сдавать, еще и УСН по этому же коду деятельности. Короче я запутался с этим конкретно

[Над.К]

Snab2006, т.е. вы собираетесь не платить установленные законом налоги, а субсидию при этом положить в карман

[Snab2006]

Я не прошу же комментировать мои желания с моральной точки зрения, меня постыдить или еще чего-то Я спрашиваю только о том, как мне правильно отчитаться. А насчет прикарманивания, знаете, я считаю (со мной многие согласятся), что мы и так платим очень много нашему государству, взять хотя бы ПРФ. И уж никак от моей грошовой деятельности государство не обеднеет.
Я прошу помощи только в налогообложении, а не уроков морали и нравственности

[Аноооним]

А вам давали субсидию как физлицу или уже ооо(ип)? Думаю,что не надо за субсидию отчитываться,ведь деятельность еще не ведётся. Перед фактическим началом деят-ти 9. Услуги фотоателье и фото- и кино лабораторий 018100 <**> нужно уведомить роспотребнадзор, иначе это незаконная предприним. деят-ть со всеми оттуда последствиями...

[efreytor]

ага...не уведомил потребнадзор и сразу незаконная деятельность...
Snab2006, платите налог 6% с этой субсидии и спите спокойно..

Я же не смогу и ЕНВД декларацию сдавать, еще и УСН по этому же коду деятельности.

почему же не можете если вы сами написали что можете оказать услуги юрику и это уже не ЕНВД...

[Snab2006]

Субсидию перечисляют после постановки в налоговых органах, так что налог платить надо, и у меня УСН 15, так что 6 процентов с доходов не покатит, да и не надо это, если по сути налог к нулю сводится. Вобщем спасибо за ответы всем, буду думать,) а про потребнадзор вобще забавно) Ну, как открою фотоателье, так непременно их уведомлю)
главное разобраться мне сейчас... Но пока так и не понял ,могу ли я точно со спокойной душой написать в декларации по УСН свой код 74.81 и отразить все расходы субсидии

[Над.К]

А насчет прикарманивания, знаете, я считаю (со мной многие согласятся), что мы и так платим очень много нашему государству, взять хотя бы ПРФ.

Вы лично как ИП много будете платить или уже уплатили?
Я честно сказать в последнее время пребываю в некотором недоумении от того, как разбазаривают средства местные власти на поддержку бизнеса. И ведь тому, кто действительно собирается вести честный бизнес денег не получить. А тут человек получил почти 60 тыс, и не считает зазорным пустить эти деньги на бизнес, при этом не платя налоги

Я прошу помощи только в налогообложении, а не уроков морали и нравственности

А не получится по другому. Потому что вы получили субсидию на конкретную деятельность. Вести которую не собираетесь. Это нецелевое использование средств.
ЗЫ: и кстати, незаконные методы ведения деятельности у нас не обсуждаются. Поэтому после вот этих слов

Реально, деятельность вести я буду, но проверить её будет невозможно, а по сему хочу сдавать в последствии нулевые декларации и не вставать на учет как плательщик ЕНВД вообще

дискуссию можно закрывать

[Ночной Г]

Реально, деятельность вести я буду, но проверить её будет невозможно

Страна непуганных предпринимателей.

а по сему хочу сдавать в последствии нулевые декларации и не вставать на учет как плательщик ЕНВД вообще

Если желание сэкономить на ЕНВД ~500р/мес возобладает над возможностью легально оказывать услуги населению и при этом не использовать ККТ, то полагаю скоро мы встретим вас на страницах этого форума с совсем другими вопросами.

Платить пособие по безработице (те же 60тр/год) тому, кто сам может обеспечить себя работой/заработком - вот это разбазаривание бюджетных средств.

[Настя-13]

Платить пособие по безработице (те же 60тр/год) тому, кто сам может обеспечить себя работой/заработком - вот это разбазаривание бюджетных средств.

Ой да что Вы шутите У нас на такие деньги государство давно не смотрит. То ли дело разбазарить милльончик на страхование каждого чиновника. Они ж у нас самые бедные в стране.

[efreytor]

То ли дело разбазарить милльончик на страхование каждого чиновника.

да? отчего страхуют?

Они ж у нас самые бедные в стране.

уверяю вас -не самые богатые.Далеко не самые богатые..У среднего специалиста-эксперта в регионе со всеми надбавками плата за службу редко дотягивает до 15 тысяч.

[Настя-13]

отчего страхуют?

Ну перечень очень обширный - отравление грибами , запнулся палец ушиб и т. д.

каждого чиновника

Каждого ли утверждать не могу, поищите в интернете, читала об этом где-то на протяжении последнего месяца.
Единственое, что запомнилось очень ярко, что страхование начнут с московских чиновников в обязательном порядке.

[Snab2006]

Над К., Вы не понимаете меня ? Сколько еще раз нужно написать о том ,что деятельность будет вестись. И деньги израсходованы именно на то, что заявлено в бизнес плане. Я их не пропил и не стратил на шлюх. Просто я задал вопрос о том, как правильно отчитаться.
Даже если я щас стану плательщиком ЕНВД, то вопрос о том, как правильно отчитаться перед налоговой в моем случае не снимется!! Если хотите помочь конкретно по вопросу, то могу его повторить.
У меня УСН 15. Завтра поеду напишу заявление о начале деятельности ЕНВД (предположим). Мне придется сдавать две декларации? Одна по УСН, другая по ЕНВД?

[Над.К]

да, придется.

Сколько еще раз нужно написать о том ,что деятельность будет вестись.

Вы конечно извините, но вот это не я писала

Реально, деятельность вести я буду, но проверить её будет невозможно, а по сему хочу сдавать в последствии нулевые декларации и не вставать на учет как плательщик ЕНВД вообще

Вы не собираетесь вести официальную деятельность, потому что в противном случае у вас не будет нулевых деклараций

[Snab2006]

Ну вот смотрите. ЕНВД - вещь скажем так "добровольная". То есть, эту деятельность можно как начать ,так и приостановить хоть через полтора месяца по любым причинам, подав соответствующие заявления в налоговую, например ввиду сезонности деятельности. Так и у меня. Летом мне будет не целесообразно вести деятельность и платить вмененный налог.
Мне выделили 60 т.р. ,которые я израсходовал согласно бизнес плану ,то есть скажем так "подготовился" к началу деятельности. Это ведь не означает, что я сразу прям должен становится плательщиком ЕНВД . Тем более по договору я должен израсходовать средства в течении трех месяцев, что я и сделал. И перед биржей отчитался. Теперь меня особо волнует по сути единственное - законность вписания в декларацию по УСН кода вида деятельности 74.81. И как мне быть с тем, что я стратил больше 60, внес свои деньги, у меня получится расход больше дохода. Что в этом случае? Мне не придется например объяснять, что получил я 60, а стратил 80 ?

[Над.К]

Вы можете тратить свои деньги куда желаете.
ЕНВД вещь обязательная. Если Вы ведете деятельность, которая облагается ЕНВД, вы обязаны платить этот налог. Если Вы желаете обманывать государство и прикидываться, что деятельности у вас нет - бог в помощь. Но занимайтесь этим без нашего участия
Кстати, ввиду того, что все что вы израсходовали относится к деятельности по ЕНВД, указывать в декларации по УСН вам нечего

[Snab2006]

Ну а как же тогда письмо Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от
14 апреля 2010 г. №23-3/10/2-2913.
Прочитайте его пожалуйста. Речь же идет о налоге с субсидии.

[Ночной Г]

ИП УСН 15% + ЕНВД(?) получил субсидию 58800 рублей от ЦЗ и израсходовал ее в соответствии с договором с ЦЗ.
4 вопроса:
1. Какой налог (наименование) должен быть уплачен с дохода 58800 рублей?
2. В каком размере (как расчитать)?
3. Какой декларацией отчитаться?
4. Какой код ОКВЭД указать на титульном листе этой декларации?

Ответы на эти вопросы уже есть в теме, но Snab2006 хочет их получить именно от Вас Над.К