авансы по прибыли

[Фень]

Всем здравствуйте!
Народ как вы изучали авансовые платежи по налогу на прибыль?
Я понимаю, что ничего не понимаю. И чем дальше, тем все хуже.
Помогите, посоветуйте что-нибудь почитать с примерами расчетов.
Сижу над декларацией уточненной уже две недели, как сделать правильно не знаю.
Была в налоговой, сказали там что если один раз соскочили на ежемесячные авансовые платежи, то потом нужно все время их платить, это правда? Ужас....
Может по моей ситуации подскажете?
Прибыль за первый квартал 30443.
в строке 180 6089
в строке 190 609
в строке 200 5480.
Были исчислены авансовые платежи (не спрашивайте меня как, не знаю)
на сумму 153837 ( в том числе в ФБ 41664, в РБ 112173) Они были уплачены 28.10. 1/3 платежа, а потом 15.01 2/3 остальные.
Мне в налоговой сказала инспектор, что у меня за первый квартал должно быть к уменьшению) НО. мне кажется, что эти авансовые платежи должны быть указаны в декларации за год. Не правильно?
Если все же делать как инспектор говорит, то
строка 210 153837
строка 220 41664
строка 230 112173
получается к уцменьшению:
строка 280 41055
строка 281 106693
Как мне тогда расчитать авансовые платежи в строки 290-310?
Помогите, пожалуйста, очень прошу.

[Генук]

2103 = 290-9
2903 = 1803

2106 = 1803 + 2903
2906 = 1806 - 1803

2109 = 1806 + 2906
2909 = 1809 - 1806

21012 = 1809 + 2909
29012 = -


190 – 220 = 270 /\ 280 = 040 /\ 050 Подраздела 1.1 Раздела 1
200 – 230 = 271 /\ 281 = 070 /\ 080 Подраздела 1.1 Раздела 1

1/3 300 = 120, 130, 140 Подраздела 1.2 Раздела 1
1/3 310 = 220, 230, 240 Подраздела 1.2 Раздела 1

[inola]

Строка 290 в декларации за 1 квартал = строке 180, 300=стр190, 310 = стр 200. В декларации за полугодие стр 290= стр180 за полугодие- стр 180 за 1 квартал, в декларации за 9месяцев стр 290= стр180 за 9 мес- стр180 за полугодие. Ну и соответственно по бюджетам. Исчисленные в декларации за 9 мес авансовые платежи являются также авансовыми на 1 квартал след года. Строка 210= стр180+290 предыдущего отчетного периода. В первом квартале стр210=290 за 9 месяцев прошлого года. В годовой декларации стр290 не заполняется. Если за отчетный период стр180 -стр180 предыдущего отчетного периода равна 0 или результат отрицательный стр 290 не заполняется и авансовые платежи не платятся.

Если все же делать как инспектор говорит, то
строка 210 153837
строка 220 41664
строка 230 112173
получается к уцменьшению:
строка 280 41055
строка 281 106693

да так.

[7olga]

если по простому объяснять)) - то нужно посмотреть декларацию за 6мес. и 9мес.прошлого года..
- если за 9мес. прибыль больше чем за 6мес., то авансовые платежи на 4кв.прошл.года и 1кв.тек.года должны быть равны и будут равны разнице между налогом 9мес.минус налог 6мес....
- а если за 9мес.прошл.года прибыль была меньше прибыли 6мес. - то никаких авансовых на 4кв. и 1кв.тек.года не надо показывать в декл.за 9мес. (и соответственно не надо их считать авансовыми в 1кв.2010)...
так что проверяйте итоги в декларациях за прошлый год )))

[Melindachelsi]

190 – 220 = 270 /\ 280 = 040 /\ 050 Подраздела 1.1 Раздела 1
200 – 230 = 271 /\ 281 = 070 /\ 080 Подраздела 1.1 Раздела 1

1/3 300 = 120, 130, 140 Подраздела 1.2 Раздела 1
1/3 310 = 220, 230, 240 Подраздела 1.2 Раздела 1

Мне непонятно для подразделов 1.1. и 1.2 значения строк брать для текущего расчета из предыдущего?!

[Январь]

Мне непонятно для подразделов 1.1. и 1.2 значения строк брать для текущего расчета из предыдущего?!

Из текущего, разумеется
В раздел 1.1 переносятся строки 270-281
В раздел 1.2 - 290-310 (с разбивкой по месяцам)

[Melindachelsi]

В раздел 1.2 - 290-310 (с разбивкой по месяцам)

Тогда получается в декларации за год раздел 1.2 будет пустой, ведь строки 290, 300, 310 - пустые?!

[Январь]

Тогда получается в декларации за год раздел 1.2 будет пустой, ведь строки 290, 300, 310 - пустые?!

В годовой декларации этот раздел вообще не сдается

[Melindachelsi]

В годовой декларации этот раздел вообще не сдается

Т.е. я его даже и не распечатываю?! Я могу сейчас переделать декларацию за 2008 год и сдать?!

[Melindachelsi]

И еще вопрос: "Покопавшись на форуме, я сделала вывод, что проводки по прибыли делаются на основании сумм из строк 270, 271 или 280, 281?!" Не ошибаюсь ли я?

[Январь]

Т.е. я его даже и не распечатываю?!

Да

Я могу сейчас переделать декларацию за 2008 год и сдать?!

А что, там что-то неправильно начислено?

проводки по прибыли делаются на основании сумм из строк 270, 271 или 280, 281

Не всегда. Если не начислять в учете ежемесячные авансы (а только платить, что ИМХО, правильно), то эти строки для начисления налога не подойдут

[Melindachelsi]

А что, там что-то неправильно начислено?

Неверны строки 210, 270, 271, внесена сумма в строки 290-310 и Раздел 1.2, также неверны суммы в Разделе 1.1

Не всегда. Если не начислять в учете ежемесячные авансы (а только платить, что ИМХО, правильно), то эти строки для начисления налога не подойдут

Январь, подскажите, пожалуйста оба варианта (с начислением авансов в течение года и без начисления). И если без начисления в течение года, то получается в конце года все равно какая-то проводка?!

[Melindachelsi]

Очень нужна помощь с проводками

[Январь]

Melindachelsi, проводка для начисления налога на прибыль обычная: 99 - 68

[Melindachelsi]

Январь, я запуталась какие суммы из Прибыли брать для проводок

[Январь]

я запуталась какие суммы из Прибыли брать для проводок

В 1 кв. - строка 180
Во 2 кв. - стр. 180 за 1 полугодие минус стр. 180 за 1 кв.
В 3 кв. - стр. 180 за 9 мес. минуст стр. 180 за 1 полуг.
В 4 кв. - стр. 180 за год минус стр. 180 за 9 мес.

А вот сколько платить, надо смотреть по разделам 1.1 - 1.2, и возможные переплаты учитывать

[Melindachelsi]

1 кв. - строка 180
Во 2 кв. - стр. 180 за 1 полугодие минус стр. 180 за 1 кв.
В 3 кв. - стр. 180 за 9 мес. минуст стр. 180 за 1 полуг.
В 4 кв. - стр. 180 за год минус стр. 180 за 9 мес.

А вот сколько платить, надо смотреть по разделам 1.1 - 1.2, и возможные переплаты учитывать

Январь, я так понимаю вы мне дали вариант с начислением фактической прибыли, а не авансовых расчетов. А при начисления авансовых расчетов, нужно смотреть строки 270,271 и 280,281. Правильно понимаю?!

[Январь]

при начисления авансовых расчетов

Считаю не правильным их начисление в бух.учете
Хотя есть начисляющие

[Melindachelsi]

Считаю не правильным их начисление в бух.учете

Мне такой вариант тоже больше нравиться. Я делаю эти начисления последним числом квартала, верно?!

[Январь]

Я делаю эти начисления последним числом квартала, верно?!

Если речь о реальных обязательсвах по налогу (не об авансах на следущий период), то да

[Melindachelsi]

Если речь о реальных обязательсвах по налогу (не об авансах на следущий период), то да

Именно о них, Вы верно понимаете. Спасибо

[Melindachelsi]

Я для себя не уяснила еще один вопрос этой переписки. Могу ли все-таки сдать уточненную за 2008 год?! Там много ошибок.

Неверны строки 210, 270, 271, внесена сумма в строки 290-310 и Раздел 1.2, также неверны суммы в Разделе 1.1

[Январь]

Могу ли все-таки сдать уточненную за 2008 год?!

А почему нет то? Декларации старше трех лет могут вызвать ступор, хотя запрета их сдавать тоже нет.

[Melindachelsi]

Спасибо