Как уменьшить авансовые платежи по ЕН на сумму отчислений в ПФ?

[Аноним]

ИП, упрощенка, доходы, без работников.

Сейчас буду платить авансовый за первый квартал.
Поступлений - 40000р.

Должен уплатить авансовый - 2400р.

Если уменьшить на пенсионные выплаты, то платить надо 1200р.
При этом пенсионку я собираюсь оплатить в конце года.

Подскажите, пожалуйста, какую сумму мне оплачивать в итоге по налогу?
Вроде правильнее 1200, но не логично, тк ещё не оплачена пенсионка.

[tinkaer]

2400

[Аноним]

А когда я смогу вычесть пенсионку?

[tinkaer]

когда уплатите

[Аноним]

Прошу прощения за глупость, но непонятно.

Вот допустим,

1 квартал - 2400 авансовый
2-ой будет также (2400)
3-ий допустим тоже. (2400)

Плачу в ПФ в декабре 2010.
Последний квартал, допустим, тоже налога 2400.
Его я смогу уменьшить вполовину, а остальное получается пропадет???

Как тогда быть?

[tinkaer]

УСН не поквартально считается, а нарастающим итогом. То есть доход за год*6% - ПФ - авансовые за предыдущие периоды=налог к уплате по итогам года.

[Аноним]

Я всё понял.
Спасибо вам огромное!!

[Аноним]

Хотя, снова непонятно, тогда получится, что налоговая мне останется должна :-)
После уплаты годового.

[tinkaer]

Почему это? Вы предвидите будущее?

[Аноним]

Ну вот получается как.
Если я оплачиваю ПФ перед уплатой каждого авансового, то имеем.

1кв: 2400 налог - 1200 (уменьшение на сумму ПФ) = 1200
2 кв : тоже самое
3 кв: аналогично
годовой - тоже

Итого: заплачу 4800р налога за год


Если в конце года.

1 кв: 2400
2 кв: 2400
3 кв: 2400
год: 9600 (доход за год*6%) - 7200(сумма авансовых) - 4800 (сумма вычетов по пф за год) = -2400р.

Те получается я не должен буду платить ничего в годовую проплату и налоговая мне ещё должна 2400?

Как с нее эти 2400 получить?

[tinkaer]

Годовой налог уменьшаем сначала на ПФ, потом уже вычитаем авансовые. Переплата перейдет на следующий год.

[tinkaer]

И почему Вы ПФ берете 4800? Весь фиксированный укажете в декларации, а уменьшите не более чем на 50%

[Аноним]

Годовой налог уменьшаем сначала на ПФ, потом уже вычитаем авансовые.

Это же не меняет итоговую сумму?
Те в итоге всё равно получится, что за 4ый квартал я ничего не плачу и налоговая мне должна. )

И почему Вы ПФ берете 4800? Весь фиксированный укажете в декларации, а уменьшите не более чем на 50%

4800 это и есть сумма уменьшения ( т.е. 50% от суммы налога за год).

Переплата перейдет на следующий год.

Я так понимаю, чтобы упростить задачу надо проплачивать пенсионку в начале года? (((
Иначе потом будет мучение с заполнением декларации?

[tinkaer]

не будет никакого мучения с заполнением. и кстати, посмотрите в декларацию - многие вопросы сами отпадут - типа поквартального исчисления налога.

[Аноним]

Вы имеете в виду вот это:
"Декларация по УСН по объекту «доходы» в случае, когда налог по итогам года получается к возмещению"

Я читал, но всё равно не доходит до меня, как я смогу учесть то, что мне должна налоговая. Нужно будет дополнительные бумажки рисовать?

И вообще как-то это не правильно. В такой ситуации получается, что налоговая это банк, который юзает наши копеечки :-)

Если платить всё поквартально - получается явно прозрачнее и без переплат, которые будут потом возмещаться.

Но я так понимаю, 1 ый квартал мне уже не уменьшить, тк оплаты за ПФ в нем не было?

[Аноним]

А подскажите, пожалуйста, ещё один момент.
В какой строке декларации я смогу потом зачесть эти "-" по пенсионке?
Не в 230?


И ещё можно ли воспользоваться таким вариантом, чтобы не было никаких переносов сумм:

1. выручка 40000, налог 2400, оплачено 2400
2. 40000, погасил ПФ за полгода, налог 2400, оплачено 2400-1200=1200
3. 40000, погасил ПФ за оставшиеся полгода, оплачено 2400-1200=1200
4. Налог=9600-4800-2400-1200-1200=0

Тогда получится, что ничего переносить не нужно? всё верно?

[tinkaer]

нарастающим итогом усн считается. то есть за 6 месяцев у вас доход будет 80000, налог 4800, уменьшить можно на 2400, за вычетом пенсионнного остается 2400-аванс 2400 - ничего платить не нужно за полугодие. как то так