ИП и НДФЛ

[Rastamakc]

Я ИП ОСНО открыл недавно, поэтому не знаю все тонкости налоговой отчётности

Скажите, нужно ли мне платить ЕСН и НДФЛ, если у меня нет работников, кроме меня самого?

Если нужно, то сколько нужно платить, когда и от какой суммы?

[mak86]

ЕСН вам платить не надо так как отменили его.
вместо него взносы фиксированные на опс на страховую и накопительную части,; страховые взносы на обязательное мед страхование в ФФОМС и ТФОМС. (тут фиксированные взносы заплатить надо до 31 декабря 2010г.)
По НДФЛ надо предоставить декларацию о предполагаемом доходе и затем на основании указанной в ней сумме уплачивать авансовые платежи

[Rastamakc]

По НДФЛ надо предоставить декларацию о предполагаемом доходе и затем на основании указанной в ней сумме уплачивать авансовые платежи

1. А сколько должны быть авансовые платежи?
2. Т.е. я могу любую сумму от фонаря вписать в предополагамемы доходы?
3. А если доходы будут больше, чем указал?
4. Нужно сумму за год платить или как?

[Andyko]

1. в зависимости от размера предполагаемого дохода
2. никто за вас ничего предположить не сможет
3. еще одну декларацию
4. на основании декларации налорг должен выдать уведомления на три срока уплаты

[Rastamakc]

Хм...сложно понять, можно на примере разобрать?
Например:
1. Я пишу свой предполагаемый доход, допустим 500.000 (чистая прибыль с вычетом всех налогов) рублей в год
2. Но заработал всего 300.000 рублей
Мне нужно 13% заплатить с 500.000 рублей или 300.000? И когда? В конце года?

И ещё ньюанс - помимо того, что я ИП без сотрудников, я ещё и наёмный работник в организации, где за меня платят НДФЛ. В таком случае я всё равно должен платить НДФЛ?

[Нана085]

Лучше пишите 5000руб.!!! я так и делала! а потом по ходу дела посмотрите, есть ли прибыль. Если что, уточненку 4-ндфл отправите.
Почитайте ст.227 НК РФ про порядок уплаты ндфл. Про ип осно понять сложно, но можно (испытано на себе).
Платить должны:
1. за янв-июнь - не позднее 15 июля
2. за июль-сент- не позднее 15 окт.
3. за окт-дек - не позднее 15 января.
Потом до 30 апреля год.декларацию и остатки доплачиваете если они есть до 15 июля

[Нана085]

И ещё ньюанс - помимо того, что я ИП без сотрудников, я ещё и наёмный работник в организации, где за меня платят НДФЛ. В таком случае я всё равно должен платить НДФЛ?

На работе у Вас удерживают 13% с Вашего дохода (зарплаты). И на работе никого не волнует зарегестрированы ли Вы как ИП. они могут об этом и не знать. они просто выполняют функцию налогового агента.
Получив доход от предприн деят-ти как ИП Вы сами уже должны платить гос-ву. Доходы от ИП деят-ти ваши как физ лица и Вы как физ лицо должны будете за год отчитаться по 3-ндфл, где покажете д-ды от предприн .дея-ти, свою з/п на работе (возьмете 2-ндфл и укажите что это с вас удержал работодатель) и прочее, если оно будет.

[Rastamakc]

Итак, значит всё-таки я должен заплатить 13% с предполагаемого дохода или с фактического?

Спрашивал у знакомого - у него 5 лет ИП, он один работник - ни разу не платит НДФЛ....

Блин...что-то я совсем запутался...одни говорят, что если нет сотрудников, кроме себя самого, то вообще не нужно предоставлять 3-НДФЛ и платить сам этот налог.... Так нужно его платить или нет, если нет сотрудников?

[бух2007]

Спрашивал у знакомого - у него 5 лет ИП, он один работник - ни разу не платит НДФЛ....

Rastamakc, так у того ИП система налогообложения какая?

значит всё-таки я должен заплатить 13% с предполагаемого дохода или с фактического?

Сначала с предполагаемого. Потом в итоге по году уже от фактического. И книгу вести надо. Книга очень нехорошая. (без бутылки не разберешься)

на основании декларации налорг должен выдать уведомления на три срока уплаты

По НК оно конечно так. Но на практике мне в налоговой сказали- вы что, считать не умеете? У нас столько бумаги нет, чтоб каждому слать уведомления.

[Rastamakc]

Rastamakc, так у того ИП система налогообложения какая?

У него ЕНВД

Сначала с предполагаемого. Потом в итоге по году уже от фактического. И книгу вести надо. Книга очень нехорошая. (без бутылки не разберешься)

Т.е. если я написал предполагаемый доход 5000 рублей за отчётный период, то 13% с 5000 рублей. А если мой доход составил, допустим 7000 рублей, то 13% нужно заплатить с 2000 рублей (7000-5000) или снова с 7000 рублей?
И ещё: если предполагаемый доход 5000 рублей - я с него заплатил 13%, но фактический составил 1000 рублей, то мне вернут разницу? Или снова платить с 1000 рублей 13%?

[бух2007]

если я написал предполагаемый доход 5000 рублей за отчётный период, то 13% с 5000 рублей. А если мой доход составил, допустим 7000 рублей, то 13% нужно заплатить с 2000 рублей (7000-5000) или снова с 7000 рублей?

3 транша делаете по 13% с 5000. А последний платеж уже расчитываете от фактически полученного дохода. При заполнении 3-НДФЛ он выплывет.

если предполагаемый доход 5000 рублей - я с него заплатил 13%, но фактический составил 1000 рублей,

Лучше не заявлять больше реального. А уж если заявили нааамного борльше, то подать уточненку.

10. В случае значительного (более чем на 50 процентов) увеличения или уменьшения в налоговом периоде дохода налогоплательщик обязан представить новую налоговую декларацию с указанием суммы предполагаемого дохода от осуществления деятельности, указанной в пункте 1 настоящей статьи, на текущий год. В этом случае налоговый орган производит перерасчет сумм авансовых платежей на текущий год по ненаступившим срокам уплаты.

Перерасчет сумм авансовых платежей производится налоговым органом не позднее пяти дней с момента получения новой налоговой декларации.

http://mvf.klerk.ru/nk/227.htm

[Rastamakc]

3 транша делаете по 13% с 5000. А последний платеж уже расчитываете от фактически полученного дохода. При заполнении 3-НДФЛ он выплывет.

Если я правильно понял, то:
1. Если я заявляю каждый период по 5000 рублей, то с них я плачу 13%
2. Но если за год я заработаю допустим не 15000, а 100.000 рублей, то я плачу со 100.000 рублей 13% или с 85.000, так как 15.000 я уже заплатил?
2. "Последний" платёж, это за год? Или последний, т.е. третий?

[Rastamakc]

На ЕНВД нужно платить НДФЛ?

[Аноним]

Не нужно

[Rastamakc]

По ЕНВД понятно, но данный вопрос по прежнему открыт:

Если я правильно понял, то:
1. Если я заявляю каждый период по 5000 рублей, то с них я плачу 13%
2. Но если за год я заработаю допустим не 15000, а 100.000 рублей, то я плачу со 100.000 рублей 13% или с 85.000, так как 15.000 я уже заплатил?
2. "Последний" платёж, это за год? Или последний, т.е. третий?

[бух2007]

Если я заявляю каждый период по 5000 рублей, то с них я плачу 13%

Что Вы имеете ввиду под каждым периодом? Вы 1 раз в год заявляете и потом только уточняете, если это нужно.

Но если за год я заработаю допустим не 15000, а 100.000 рублей, то я плачу со 100.000 рублей 13% или с 85.000, так как 15.000 я уже заплатил?

Считаете со 100 тыс, минусуете то, что Вы уже заплатили и в итоге грубо говоря, получается, что Вы доплачиваете из 85000
Но вообще-то если Вы заявили 15000, а зврвбатываете больше намного, то надо уточненку подавать.

[бух2007]

"Последний" платёж, это за год? Или последний, т.е. третий?

За год. До 15.07.11

[Rastamakc]

Спасибо, с этим вроде разобрался.
Вопрос номер 2:
Если с ЕНВД не берут НДФЛ, то можно ли с той прибыли, которая получена с ЕНВД не платить НДФЛ, а платить лишь с той, которая получена по ОСНО?

[EugeneD]

Естественно!

[бух2007]

можно ли с той прибыли, которая получена с ЕНВД не платить НДФЛ, а платить лишь с той, которая получена по ОСНО?

Ага. Вести раздельный учет надо. В книгу доходов заносить только доходы и расходы по ОСНО. Если расходы "общие"- их надо делить по выбранной Вами и закрепленной в каком-нибудь положении методике.

[Rastamakc]

На УСН нужно платить НДФЛ?

[Rastamakc]

А учитывается ли НДФЛ как расход при сдаче отчётности по ОСНО?

[EugeneD]

На УСН нужно платить НДФЛ?

"За себя" - нет, с з/п работников - конечно.

[EugeneD]

А учитывается ли НДФЛ как расход при сдаче отчётности по ОСНО?

"За себя" - нет, с з/п работников - конечно (в составе з/п)