Курсовые(суммовые)разницы

**Rosa** · 28.03.2010, 22:01

Клерки, помогите! Впервые имею дело с валютой и запуталась совсем... Ситуация следующая: в прошлом году оплатили иностранному поставщику за поставку оборудования... двумя платежами, покупка валюты и сама оплата производилась день в день, т.е. разница возникала только между курсом ЦБ и Сбербанком (р\с у нас там открыт)... по бух учету мне все понятно, а вот по налоговому почему то программа при закрытии месяца все время пересчитывала курс в результате в конце года по внереализационным доходам оказалась сумма в 40 000 руб. и соответственно налоговый и бух.учет у меня получается разный...
1.вопрос в следующем это нормально или же мне все-таки игнорировать все эти пересчеты и приблизить бух.учет и налоговый?
В марте этого года оборудование пришло и здесь у меня опять возникает вопрос...
2. Как мне приходовать оборудование по той сумме , которую я платила в прошлом году или же опять пересчитывать курс? По нормативкам смотрю, вроде бы я должна приходовать по тому курсу, который был на день оплаты (в рублях конечно), но у меня возникает опять вопрос...
3. На таможне то мы НДС платили по тому курсу, который был на момент пересечения границы и теперь какую же мне сумму возмещать из бюджета?
Вобщем запуталась совсем...помогите...

**Тоня** · 29.03.2010, 09:51

а вот по налоговому почему то программа при закрытии месяца все время пересчитывала курс

Правильно делает, в НУ авансы в прошлом году переоценивались.

Как мне приходовать оборудование по той сумме , которую я платила в прошлом году или же опять пересчитывать курс?

В БУ по курсу на день оплаты. Собственником оборудования когда стали?

теперь какую же мне сумму возмещать из бюджета?

Ту, которая отражена в 47 графе ГТД и уплачена в бюджет.

**Rosa** · 29.03.2010, 10:26

Спасибо, Тоня!

Собственником оборудования когда стали?

В марте месяце...

**Тоня** · 29.03.2010, 10:30

А точнее? В НУ оборудование оценивается по курсу на дату перехода права собственности.

**Rosa** · 29.03.2010, 10:58

Сейчас подняла документы... оборудование поступило на таможню 25,02,2010, а выпустили его с таможни 27.02.2010 г., значит собственником мы стали 27.02.2010 г., правильно? (дело в том, что все делали через брокеров и уменя сейчас только копии документов...оргиналы будут завтра- послезавтра)...

**Тоня** · 29.03.2010, 11:09

выпустили его с таможни 27.02.2010 г., значит собственником мы стали 27.02.2010

Совсем не значит, собственником вы могли стать и раньше. Договор смотрите.

**Rosa** · 29.03.2010, 11:29

Что то не могу в контракте найти пункта передачи в собственность...есть только время поставки (относительно количества) и в отношении качества время подписания акта приемки-передачи выполненных работ... и все...

**Тоня** · 29.03.2010, 11:37

в отношении качества время подписания акта приемки-передачи выполненных работ...

Работы откуда? Поставщик продает и монтирует оборудование в РФ?

**Rosa** · 29.03.2010, 11:55

Дословно цитирую:
9,1 Оборудование считается поставленным Продавцом и принятым Покупателем на склад Грузополучателя в отношении количества согласно товаросопроводительным документам и технической спецификации Контракта.
9,2 Так как оборудование будет устанавливаться Покупателем, приемка оборудования по качеству осуществляется на территории Продавца, где оборудование будет запущено с продуктом и подготовлено для инспекции по результатам проведения инспекции там же подписывается Акт приемки.
9,3 Оборудование считается принятым Покупателем в отношении качества с даты подписания Покупателем акта приемки-передачи выполненных работ.

**Тоня** · 29.03.2010, 12:02

Не поняла...

приемка оборудования по качеству осуществляется на территории Продавца, где оборудование будет запущено с продуктом и подготовлено для инспекции по результатам проведения инспекции там же подписывается Акт приемки.

и

Оборудование считается принятым Покупателем в отношении качества с даты подписания Покупателем акта приемки-передачи выполненных работ.

Речь об одном и том же акте? т.е. ваш представитель на складе продавца принимает по количеству, запускает, проверяет и подписывает акт?

**Rosa** · 29.03.2010, 13:13

Тоня, мне тут мой начальник разьяснил куда в контракте смотреть...
Цитирую:
1.1. Продавец обязуется продать, а Покупатель обязуется купить (принять и оплатить) на условиях FCA Алдо Роуд, Поултон Ле Филде FY6 8JL Великобритания в соответствии с ИНКОТЕРМС 2000 оборудование в количестве, по цене ...и т.д.
Тонечка, очень прошу, объясните, что за условия такие...
А то, что касается акта, то он пока еще ничего не подписывал...

**Тоня** · 29.03.2010, 13:40

очень прошу, объясните, что за условия такие...

Условия поставки по правилам толкования торговых терминов Инкотермс 2000. Придется изучить.
Вы мне на вопросы в посте 10 ответьте все же.

**Rosa** · 29.03.2010, 17:43

Сообщение от Тоня

Речь об одном и том же акте? т.е. ваш представитель на складе продавца принимает по количеству, запускает, проверяет и подписывает акт?

в идеале должно было быть именно так, но, насколько я поняла, наш представитель ничего не принимал и не выезжал, просто поставщики отлаживали оборудование (оно не новое), потом приехал наш брокер погрузил на машину и повез все в Москву, а здесь уже мы своими силами его устанавливаем, вот так...
Вобщем насколько я понимаю, это оборудование должно перейти к нам в собственность на момент погрузки его в машину нашего брокера так?
Р.S. Забыла написать мой гена мне сообщил, что акты он не подписывал...

**Тоня** · 30.03.2010, 09:51

насколько я понимаю, это оборудование должно перейти к нам в собственность на момент погрузки его в машину нашего брокера так?

Так. Тем более ваш представитель как раз выезжал

потом приехал наш брокер погрузил на машину и повез все в Москву

**Rosa** · 01.04.2010, 13:51

Тонечка, теперь мне нужно разобраться как же ставить оборудование на учет если разница идет в налоговом и бухгалтерском учете...что, мне в программе все делать в валюте? или же в рублях, а потом разницу руками забивать... мне, конечно хочется, чтобы программа 1С 8-ка все сама делала, чтобы потом корректно велся налоговый учет...

**Rosa** · 02.04.2010, 15:12

хочу уточнить вопрос...
1. Для того, чтобы поставить оборудование на учет я все делаю как обычно в рублях, да? Т.е. оформляю тов.накладную и с.ф правильно?
2. Если с этого года в бух.и налоговом учете нет разницы, то оформляю все по курсу на день аванса, правильно?

**Тоня** · 05.04.2010, 10:03

Т.е. оформляю тов.накладную и с.ф правильно?

Какую товарную накладную, если для вас это покупка?

Оборудование для вас ОС? ОС-1 оформляйте, в рублях.

Если с этого года в бух.и налоговом учете нет разницы, то оформляю все по курсу на день аванса, правильно?

Нет. Я же выше все написала.

**Rosa** · 05.04.2010, 14:59

Спасибо, Тонечка! C бух.учетом мне понятно, но с налоговым...я никак не могу разобраться в смысле мне его, что, руками забивать?

**Тоня** · 05.04.2010, 15:02

По учету 1С в раздел 1С.

**Rosa** · 05.04.2010, 15:14

Тонечка, не поняла

**Rosa** · 27.04.2010, 14:08

Клерки, еще разок помогите...
1. Оборудование поставила на учет (в евро) и программа прекрасно все пересчитала все разницы...
2.Заполнила ГТД со всеми пошлинами, разбросала всю стоимость на оборудование (суммы по ГДТ) (НДС прекрасно начислился)
И вот, что у меня получилось...почему то НДС теперь появился и в книге покупок и в книге продаж...не могу ничего понять почему... может быть что-то не так делаю... (1С 8-ка)

**Rosa** · 27.04.2010, 14:36

Все, нашла...убрала автоматическое формирование книги продаж...

Тема: Курсовые(суммовые)разницы

Опции темы

Поиск по теме