Пожалуйста, помогите с проводками!

[vsvistunova]

Ранее учет в НКО не вела, так что извиняюсь за глупости заранее ))

НКО, Региональная общественная организация. Коммерческой дейтельности нет. Дата регистрации - конец сентября 2009.
За 2009 год начислены вступительный и членские взносы:

Д-т 76 К-т 86/ вступит.взн. = 15000
Д-т 76 К-т 86/ членск.взн. = 4500 (суммарно за 4 кв.)

Были осуществлены затраты на услуги связи:
Д-т 26 К-т 60 = 46800
Д-т 19 К-т 60 = 8424

Был получен займ от учредителя:
Д-т 51 К-т 66 = 5000

Как закрывать баланс?
Весь 26 и 19 на д-т 86? Или я сошла с ума?

[Над.К]

Весь 26 и 19 на д-т 86?

Да

[vsvistunova]

а в балансе где отражать дебетовое сальдо по сч 86?

[vsvistunova]

строка 270?

[Над.К]

там же где и кредитовое, только в скобках. А кредитовое отражается в разделе Капитал и резервы

[zas77]

а в балансе где отражать дебетовое сальдо по сч 86?

Если вы не добрали средств на целевое финансирование, то почему Вы считаете, что имеете право производить перерасход этих средств? А если высший орган вашей организации не утвердит ваши расходы? Что тогда?

[vsvistunova]

Утверждать особо некому, 3 учредителя, один из них всем рулит.

[zas77]

Утверждать особо некому, 3 учредителя, один из них всем рулит.

Тогда оформляйте док. на перевод средств на целевое финансирование. И не будет проблем со сч. 86. Т.е. никакого Д86.
Вот так!

[vsvistunova]

переводить нечего.
всех поступлений за 2009 год 5000 как временная фин.помощь
начислено взносов на 19500, но они не оплачены
а расходов на 59000
вот и минус по 86

[zas77]

переводить нечего.
всех поступлений за 2009 год 5000 как временная фин.помощь
начислено взносов на 19500, но они не оплачены
а расходов на 59000
вот и минус по 86

Из каких же средств Вы оплатили эти расходы?
В кассе "минус"
т.е. К 50 быть не может

[Над.К]

zas77, бухучет по начислению. И мы это обсуждали много раз.

[zas77]

zas77, бухучет по начислению. И мы это обсуждали много раз.

Как хотите, но до меня никак не доходит, как можно взять деньги из кассы, если там ни копейки

[Над.К]

А кто сказал, что деньги взяты из кассы? У организации задолженность

[zas77]

А кто сказал, что деньги взяты из кассы? У организации задолженность

Извините, но всю жизнь занимался только с конкретикой.
Организация получила 5000 + 19500 = 24500. Где взяли недостающую сумму в размере 34500 р. ? Где-то, ведь, они были, если их заплатили?

[Над.К]

zas77, ну кто сказал, что их заплатили? Или вы забыли, что такое метод начисления?

[zas77]

zas77, ну кто сказал, что их заплатили? Или вы забыли, что такое метод начисления?

Да, всё равно!
Я считаю, нельзя начислять на то, чего нет.
Пожалуйста пропускайте эти начисления через сч. 76.
Ради бога. Никаких возражений.
Ведь, при начислении целевых проводки идут через сч. 76, а именно Д76 / К86.
Почему же начисленные платежи мы должны проводить сразу через сч. Д86, а не через сч. Д76.

[Над.К]

Владимир, а что даст начисление на 76 счет? Красивую картинку о том, чего нет на самом деле?
Почему на 76 счете должно оставаться начисление, если оно должно быть на 86 счете? Это целевые расходы.
Пусть НКО знает, что его расходы не соответствуют целевым взносам.