Декларация УСН за 2009

[Аноним]

Проверьте, пожалуйста правильно ли я заполнила новую декларацию
1кв - 178056
2кв - 50561
3кв - 435850
4 кв - 288431

030 - 26561 (платежка за первый квартал)
040 - прочерк
050 - 65378

060 - пустая

070 - 22113

Спасибо за помощь!

[Над.К]

Вообще ничего непонятно. Какая УСН? Что за цифры поквартально приведены? Это доход за квартал? За отчетный период? Откуда взялся минимальный налог и как мы должны проверить правильность его начисления?

[Маргушка]

у меня тоже вопросик по декларации: в течении года платили авансы как дох-расх. по году сумма налога меньше чем сумма минимального, соответственно в первом разделе строка заполняется как сумма минимального к уплате.
а что делать с авансовыми платежами по дох-расх?
в строках 30,40,50 отражаются авансы, в итоге они попадают в строку 70 к уменьшению.
просто писать письмо чтоб что? ливо вернули, либо оставили в счт будущих платежей по этому кбк?
и платить в итоге нужно будем минимальный? правильно?

[Аноним]

Вообще ничего непонятно. Какая УСН? Что за цифры поквартально приведены? Это доход за квартал? За отчетный период? Откуда взялся минимальный налог и как мы должны проверить правильность его начисления?

Извините! УСН 15%, Цифры разница между Д-Р, нарастающим итогом.

[Аноним]

Помогите, пожалуйста!

[Аноним]

Помогите, может кто знает, нашла такую инфу:
"налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями п. 7 ст. 346.18 НК РФ. Таким образом, разница между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, исчисляется при определениее налоговой базы по итогам налогового периода. При этом указанная разница включается в расходы только при исчислении налоговой базы по итогам следующих налоговых периодов. в случае если такая разница образовалась в 2008 году, то данная сумма может быть включена в расходы при исчислении налоговой базы за налоговый период 2009г. ..."
Вопрос: могу ли я зачесть в 2009 году разницу 2007 года? так как бухгалтер предыдущий этого не сделала........

[Аноним]

подскажите пжл, усн 6%:
деятельность началась с октября 2009г.
сумма доходов за 4 кв-35169р.
финксир.платеж оплачен на 2 200р.


Получается по строкам:
030=прочерк
040=прочерк
050=прочерк
060=1055 (К УПЛАТЕ в БЮДЖЕТ)

210=35169
240=35169
260=2110
280=1055

Правильно я считаю???
И книгу доходов и расходов можно заполнить только с той страницы,когда началась деятельность,с 4кв???

[TRIAN]

Правильно я считаю???

когда началась деятельность,с 4кв???

[rainy]

Доброго времени суток. Пожалуйста, помогите проверить расчёты: сдал налоговую декларацию в январе, получил сегодня требование о предоставлении пояснений с указанием на ошибки в расчётах. Толком не могу понять, что именно сделал не так. Заранее прощу прощения, что получилось много из-за подробного описания.

Сначала мои расчёты:
----------------------
УСН 6% (работаю с апреля 2009-го):

1-ый квартал: нет доходов
2-ой квартал: 40000р
3-ий квартал: 46500р
4-ый квартал: 30000р

Выплаты в Пенсионный фонд: 4931р (там претензий нет), шли частями.

1) За первое полугодие выплачен налог: 1713р
(40000*0,06) - 687,04 взносов за апрель-май.

2) За 9 месяцев выплачен налог: 972р
(40000+46500)*0,06 = 5190р - 1818,6 (взносы за июнь-август) - 687,04 (взносы за апрель-май) - 1713 (налоги за прошлый период)

3) За год выплачен налог: 810р (40000+46500+30000)*0,06 = 6990р
Из этой суммы делались следующие вычеты:

а) Выплаты в пенсионный составляют 2424,8 (сентябрь-декабрь). Так как платим за год, то смотрим общую сумму пенсионных выплат: она превышает 50% от годового платежа. Соответственно, мы можем уменьшить годовой платёж не более, чем в два раза. Получаем 3495р.
б) вычитаем из этой суммы уже выплаченные авансовые платежи. 3495р - 1713р - 972р = 810р.

---------------
А далее, собственно, те нестыковки, по поводу которых и возникли вопросы.

1) В "Налогоплательщике ЮЛ" после расчёта документа (декларации) оказывается, что сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период (раздел 1-ый, строка 060) равна 1087 рублям, а не 810р, как получилось у меня. Почему так?

2) В строке 050 (авансовый платеж за 9 месяцев) сумма (972р) меньше, чем в строке 040 (за полугодие - 1713р): это определяется как ошибка с основанием "Сумма, исчисленная к уплате за 9 мес. указывается с учетом суммы, уплаченной за полугодие (нарастающим итогом)". Получается, что мне надо просто указать в строке 050 общую сумму (2685р)? Но если я это делаю, то получается, что переплатил годовой налог, что неверно.

3) Ошибка "В разд. 2 страховые взносы по стр.280 больше чем 50 % суммы исчисленного налога по стр. 260" - разве такого быть не может? Взносы-то я делать обязан даже при отсутствии дохода.

4) Если сдавать корректировочную декларацию, то какой тип платежа, группу налогов и основание платежа использовать в платёжке?

Вроде всё.. завтра буду беседовать на эту тему, но если получится с вашей помощью решить хотя бы часть вопросов, было бы замечательно.

[Над.К]

Извините! УСН 15%, Цифры разница между Д-Р, нарастающим итогом.

Пока Вы не дадите цифры из второго раздела, ничего про вашу декларацию сказать нельзя. Но строка 060 практически наверняка заполнена не правильно

Помогите, может кто знает, нашла такую инфу:
"налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями п. 7 ст. 346.18 НК РФ. Таким образом, разница между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, исчисляется при определениее налоговой базы по итогам налогового периода. При этом указанная разница включается в расходы только при исчислении налоговой базы по итогам следующих налоговых периодов. в случае если такая разница образовалась в 2008 году, то данная сумма может быть включена в расходы при исчислении налоговой базы за налоговый период 2009г. ..."
Вопрос: могу ли я зачесть в 2009 году разницу 2007 года? так как бухгалтер предыдущий этого не сделала........

Зачесть можно в 2008 году. Пересдавайте декларацию за 2008 год, если хотите зачесть

[Над.К]

rainy, доходы считаются нарастающим итогом. Поэтому никакого 2 квартала быть не может, может быть только 1 полугодие. И налог считается нарастающим итогом. Поэтому и строка 050 у вас неправильно заполнена. И в стр.280 действительно не может быть больше чем 50% от начисленного за год налога. Потому что в декларации ставится сумма, на которую вы уменьшаете налог. Если сумма больше 50%, то ставится только часть. Ведь прямо про 50% написано у строки 280. Почему никто не читает, что там написано?
У Вас должно быть в разделе 1
030 прочерк
040 1713
050 2684
060 811 (ну тут может и 810, я примерно считала)
Налогоплательщик неправильно заполняет декларацию, забудьте про него.

Но если я это делаю, то получается, что переплатил годовой налог, что неверно.

Как это у вас так получается? У меня не получается

[rainy]

rainy И в стр.280 действительно не может быть больше чем 50% от начисленного за год налога. Потому что в декларации ставится сумма, на которую вы уменьшаете налог. Если сумма больше 50%, то ставится только часть. Ведь прямо про 50% написано у строки 280.

Понятно. Налоговую не интересует точное количество выплаченных взносов, но только та сумма, которая имеет отношение к уменьшению. Следовательно, ставлю там 3495р.

Почему никто не читает, что там написано?

Невнимательность..

Налогоплательщик неправильно заполняет декларацию, забудьте про него.
Как это у вас так получается? У меня не получается

Вот после его авторасчёта и получалось.
Спасибо за консультацию, Надежда. Внёс подсказанные вами правки (включая про 811р - получается, я должен ещё рубль налога внести) - декларация нормально прошла проверку и авторасчёт. Надеюсь, спокойно завтра закрою эту проблему.

[Аноним]

[QUOTE=Над.К;52704485]Пока Вы не дадите цифры из второго раздела, ничего про вашу декларацию сказать нельзя. Но строка 060 практически наверняка заполнена не правильно


Данные из второго раздела:

210 - 2831000
220 - 2542569
230 - прочерк
240 - 288431
250 - прочерк
260 - 43265
270 - 28310
280- прочерк

[Над.К]

Тогда все верно, да

[Аноним]

Спасибо Вам Надя!! Отличная новость!!!

[Аноним]

Помогите заполнить 1 раздел !!! УСНО 15%. Строка 260 60096
1 кв. стр.030 43970
Полугодие стр.040 108039
9 месяцев стр. 050 37717

В строке 060 ставить 22379 , т.е. (стр.260-стр.050) 60096-37717

или же в строке 050 ставить 108039 ( с учетом полугодия, т.к. за девять месяцев аванс платеж по налогу меньше полугодового показателя), тогда в стр. 060 -0, а в строке 47943 (т.е. налог к уменьшению)
Как правильно подскажите пожалуйста.

[Над.К]

В строке 060 ставить 22379 , т.е. (стр.260-стр.050) 60096-37717

Да, конечно. У Вас же уже стоит налог к уменьшению, как разница между строкой 040 и 050

[Аноним]

Спасибо БОЛЬШОЕ за помощь!!!

[Аноним]

Помогите правильно заполнить декларацию УСН 6%

210=2589945
240=2589945
260=155397
280=63234

030=52639
040=76075
050=73047 ? при таком заполнении программа выдет ошибку "Строка 50 меньше строки 40 здесь указывается сумма с учетом уплаченной за полугодие"
Так что ставить в этой строке 0 или 73047 или 76075

[Над.К]

В Налогоплательщике заполняете? Ну написано же в этой теме, что неправильно эта программа заполняет декларацию
73047 должно стоять

[Aswind]

Объясните пожалуйста с авансовыми платежами....я за 1кв. не платил так как был убыток, полугодие заплатил 103100(к уплате было 103058), 9 мес. не платил так как к уплате осталось 15185....что мне писать в строках 30,40,50....ответе пожалуйста

[Аноним]

тогда в строке 60 "Сумма налога,подлежащая уплате за налоговый период" получится 19116 это получается вроде как за 4кв. А налоговый период-год.

[Над.К]

030 прочерк
040 103100
050 15185

[Над.К]

тогда в строке 60 "Сумма налога,подлежащая уплате за налоговый период" получится 19116 это получается вроде как за 4кв.

Вы читали что написано у строки 060? Там ведь прямо написано, что от чего вычитается

[Aswind]

Над.К , СПАСИБО! Только наверно по 040 103058-начисленно сколько, а не сколько я по платежке заплатил? правильно?

[Над.К]

Да, сколько начислено

[Аноним]

Вы читали что написано у строки 060? Там ведь прямо написано, что от чего вычитается

Да уж это только наши чиновники могут такие декларации утверждать- по сути приравняли 4 кв к налоговому периоду, хотя в НК ясно написано-налоговый период-ГОД

[Над.К]

Ну что сделать, такие криворукие чиновники пишут декларации

[Аноним]

Над.К, Спасибо, теперь вроде разобралась

[Аноним]

Читаю приложение №2 к ПРИКАЗу
от 22 июня 2009 г. N 58н
"...4.5. По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал.
4.6. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие."
Если следовать этой норме буквально, то в строке 040 и 050 должна показываться сумма С УЧЕТОМ суммы авансового платежа (читай: УМЕНЬШЕННОГО) исчисленного за предыдущий период... т.е. как я понимаю цифры д.б. указаны как бы "чисто" за квартал....Данная формулировка не вяжется с показателями , отраженными в самой декларации, где четко написано "Сумма авансового платежа по налогу ,исчисленная к уплате за: первый квартал...,полугодие...,девять месяцев...". Будут штрафовать за заполнение декларации не по инструкции?