Что делать со счетом-фактурой?

**Аноним** · 23.03.2010, 19:05

Подскажите пожалуйста. Имеется организация на ОСНО. Деятельность практически не ведется. Реализации нет. В 3 квартале 2009 года были оплачены консультационные услуги одной организации по счету. Так как не было док-тов (договора, акта о вып.работах) сумма висела на 76 счете. Сегодня мне наконец-то были переданы договор, акт и счет-фактура. Т.к. нет реализации, эту сумму планировала отнести на 91 счет и по году получить убыток. А что делать с суммой НДС? В январе была сдана пустая декларация, а теперь получается, что у меня НДС к зачету. Может, чтобы не возиться сделать вид, что счета-фактуры у меня нет? Тогда я на 91 счет отнесу общую оплаченную сумму по договору. И что показывать в декларации по прибыли: общую сумму по договору или за вычетом НДС, т.к. он не принимается для целей налогообложения?

**Январь** · 23.03.2010, 19:08

НДС в расходы по налогу на прибыль не входит
Можете или списать через 91 (не учитывая для налога на прибыль)
Или подождать, пока выручка будет, и показать "получение" счет-фактуры в периоде выручки.

**Аноним** · 23.03.2010, 19:12

Т.е. если у меня общая сумма по договору 10000,а НДС-1500 (приблизительно), то в декларации по прибыли в строке внереал.расходы указываю сумму-8500? Правильно? А что со счетом-фактурой делать?

**Январь** · 23.03.2010, 19:15

Т.е. если у меня общая сумма по договору 10000,а НДС-1500 (приблизительно), то в декларации по прибыли в строке внереал.расходы указываю сумму-8500?

Сумма расходов 8500, только вот внереализационные ли они? (список внереализаонных в ст. 265 НК)

А что со счетом-фактурой делать?

Так написала же. Или выбросить, или ждать лучших времен.

**Аноним** · 23.03.2010, 19:22

Да ждать лучших времен, боюсь, долго придется. Реализации в ближайшее время не предвидиться. Тем более, что на нем и на акте дата стоит(август прошлого года). А за "выброс" счета-фактуры ничего не будет? Т.е. сч.-факт. нет-НДСа к зачету нет?
И как Вы считаете, к каким затратам относяться консультации? Это даже не по основному виду детельности. Куда их "пихнуть"?

**Январь** · 23.03.2010, 19:24

А за "выброс" счета-фактуры ничего не будет?

Ничего не будет

И как Вы считаете, к каким затратам относяться консультации?

Что за консультации и какая их экономическая обоснованность применительно к извлечению дохода?

**Аноним** · 23.03.2010, 19:27

Платили в архитектурное упр-ние за выдачу материалов к проекту с консультацией. По поводу аренды зем.участка ( я так предполагаю).

**Аноним** · 24.03.2010, 10:59

Ну помогите пожалуйста!

**Тоня** · 24.03.2010, 11:11

Платили в архитектурное упр-ние за выдачу материалов к проекту с консультацией.

Вы считаете эти расходы экономически обоснованными и направленными на получение дохода?

По поводу аренды зем.участка ( я так предполагаю).

С какой целью арендуете?

**Аноним** · 24.03.2010, 15:56

Вы понимаете, я не совсем в курсе, но предполагаю, что на этом участке будет строиться какой-нибудь объект. А затраты направлены на то, чтобы эту землю выдели в аренду.

**Аноним** · 24.03.2010, 20:24

Никто не знает?

**Январь** · 24.03.2010, 20:28

Аноним, никто не знает, что у вас предполагается.
Из того, что вы пока пишете эти расходы или вообще не должны учитываться по налогу на прибыль или должны учитыаться потом (когда аренда случится или еще какой-то проект вы поминали)

**Аноним** · 24.03.2010, 20:50

Так что мне сейчас сделать? Каким образом декларацию по прибыли заполнить? В балансе и ф.2 все понтно-там убыток в любом случае.

**Аноним** · 24.03.2010, 21:10

Ну Вы в такой спорной ситуации как бы поступили? Сдали бы пустую декларацию по прибыли? Или с расходами? И то мне грозит в том и другом случае, если это окажется не правильным? Ну помогите пожалуйста. Времени совсем мало осталось, а посоветываться не с кем.

**Январь** · 24.03.2010, 21:12

Я бы декларацию по прибыли пустую сдала.
А потом бы спокойно выясняла, что это за расход и как его тракторвать в целях НК

**Аноним** · 24.03.2010, 21:17

Спасибо Вам большое за ответ. Т.е. эти расходы не будут приниматься для целей НУ и покрыть этот убыток я уже не смогу ? А в налоговой не могут придраться, то в балансе и ф.2 -убыток, а в дек-ции по прибыли-пусто?

**Январь** · 24.03.2010, 21:25

Т.е. эти расходы не будут приниматься для целей НУ и покрыть этот убыток я уже не смогу ?

Если потом выяснится, что расходы обоснованные, то сможете

А в налоговой не могут придраться, то в балансе и ф.2 -убыток, а в дек-ции по прибыли-пусто?

Скорее они придерутся, если убыток покажете по прибыли

**Аноним** · 24.03.2010, 21:35

Спасибо. А каким образом я потом смогу покрыть убыток, если я его в декларации не покажу? И сумму эту я на 91 счет списываю, а потом на 84? Т.е. в БУ у меня убыток, а в НУ нет?

**Январь** · 24.03.2010, 23:55

А каким образом я потом смогу покрыть убыток, если я его в декларации не покажу?

- подать уточненку
- или показать этот расход в какой-то очередной декларации по прибыли (с этого года ст. 54 НК это позволяет)
- или возможно, этот расход все-таки относится к будущему периоду (в этот будущем периоде и отразить)

**Аноним** · 25.03.2010, 11:21

Спасибо Вам большое

Тема: Что делать со счетом-фактурой?

Опции темы

Поиск по теме